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2012 年度审计报告 广东电力发展股份有限公司

2012 年度审计报告 内容 页码

2012 年度财务报表及审计报告 审计报告

1 -

2 合并及公司资产负债表

3 -

4 合并及公司利润表

5 合并及公司现金流量表

6 合并股东权益变动表

7 公司股东权益变动表

8 财务报表附注

9 C

117 补充资料

118 C

122 审计报告 普华永道中天审字(2013)第10038 号 (第一页,共二页) 广东电力发展股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的广东电力发展股份有限公司(以下简称 粤电力 )的财务报表, 包括

2012 年12 月31 日的合并及公司资产负债表,2012 年度的合并及公司利润 表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是粤电力管理层的责任.这种责任包括: (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;

(2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择 的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估.在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允 列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础. -

2 - 普华永道中天审字(2013)第10038 号 (第二页,共二页)

三、审计意见 我们认为,上述粤电力的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制,公允反映了粤电力2012年12月31日的合并及公司财务状况以及2012年度的合 并及公司经营成果和现金流量. 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 周伟然 中国 ? 上海市

2013 年4月11 日 注册会计师 陈俊君 -

3 - 广东电力发展股份有限公司

2012 年12 月31 日合并及公司资产负债表 (除特别说明外,金额单位为人民币元) 资产 附注 2012年12月31日 合并 2011年12月31日 合并 2012年12月31日 公司 2011年12月31日 公司 流动资产 货币资金 六(1) 2,870,764,537 4,040,520,195 373,626,540 417,749,940 应收账款 六(2), 十五(1) 3,059,549,427 3,221,570,118 269,908,526 348,032,141 预付款项 六(4) 1,109,012,578 540,199,898 222,709,377 178,078,582 应收利息 1,818,495 1,328,874 1,282,187 5,701,784 应收股利 - - 9,155,096 105,234,649 其他应收款 六(3), 十五(2) 710,718,239 148,060,239 571,884,980 273,092,240 存货 六(5) 1,839,022,991 2,152,070,249 142,126,173 192,183,732 其他流动资产 六(6) 1,571,152,356 1,891,758,538 99,887,231 35,837,879 流动资产合计 11,162,038,623 11,995,508,111 1,690,580,110 1,555,910,947 非流动资产 可供出售金融资产 六(7) 295,684,545 306,133,028 295,684,545 306,133,028 长期应收款 六(8) 360,202,625 482,006,891 258,780,000 423,780,000 长期股权投资 六(9), 十五(3) 5,998,133,180 4,041,719,948 18,675,217,008 13,118,857,714 投资性房地产 六(12) 11,474,629 12,110,227 11,474,629 12,110,227 固定资产 六(13) 38,449,069,665 35,981,846,656 1,111,673,900 1,086,238,084 在建工程 六(14) 7,300,925,262 9,297,654,730 128,218,795 88,123,240 工程物资 六(15) 303,125,786 1,023,682,015 - - 固定资产清理 六(16) 1,462,082 4,235,010 - - 无形资产 六(17) 1,193,080,413 1,011,638,059 104,363,622 107,842,409 递延所得税资产 六(31) 76,814,134 100,646,283 - - 其他非流动资产 六(18) 556,648,526 592,048,679 102,000,000 - 非流动资产合计 54,546,620,847 52,853,721,526 20,687,412,499 15,143,084,702 资产总计 65,708,659,470 64,849,229,637 22,377,992,609 16,698,995,649 -

4 - 广东电力发展股份有限公司

2012 年12 月31 日合并及公司资产负债表(续) (除特别说明外,金额单位为人民币元) 负债及股东权益 附注 2012年12月31日 合并 2011年12月31日 合并 2012年12月31日 公司 2011年12月31日 公司 流动负债 短期借款 六(19) 13,573,100,000 15,211,000,000 2,464,100,000 3,075,000,000 应付票据 六(20) 1,308,493,869 386,609,358 180,000,000 - 应付账款 六(21) 3,233,698,785 3,646,724,837 425,185,891 469,788,433 预收款项 1,142,996 2,665,543 - 1,831,135 应付职工薪酬 六(22) 186,520,319 238,054,939 35,754,954 42,398,999 应交税费 六(23) 550,331,980 280,845,243 15,624,389 14,826,004 应付利息 六(24) 143,696,116 153,602,571 107,224,999 110,857,332 应付股利 六(25) 12,488,428 159,672,295 7,558,762 7,323,298 其他应付款 六(26) 3,456,801,202 4,259,124,624 120,858,146 47,816,643 一年内到期的非流动负债 六(27) 1,850,200,316 2,081,964,925 40,000,000 40,000,000 流动负债合计 24,316,474,011 26,420,264,335 3,396,307,141 3,809,841,844 非流动负债 长期借款 六(28) 14,786,327,736 15,172,852,121 1,229,000,000 1,090,000,000 应付债券 六(29) 1,994,144,734 1,991,442,304 1,994,144,734 1,991,442,304 长期应付款 六(30) 2,515,664,982 2,322,836,803 - - 专项应付款 16,904,604 - - - 递延所得税负债 六(31) 2,057,101 2,619,939 2,057,101 2,619,939 其他非流动负债 六(32) 102,329,774 81,248,289 27,066,924 29,508,307 非流动负债合计 19,417,428,931 19,570,999,456 3,252,268,759 3,113,570,550 负债合计 43,733,902,942 45,991,263,791 6,648,575,900 6,923,412,394 股东权益 股本 六(34) 4,375,236,655 2,797,451,138 4,375,236,655 2,797,451,138 资本公积 六(35) 5,025,289,056 4,619,039,530 5,617,859,535 1,782,543,554 盈余公积 六(36) 3,955,568,618 3,775,481,032 3,955,568,618 3,775,481,032 未分配利润 六(37) 2,899,227,999 2,197,539,382 1,780,751,901 1,420,107,531 归属于母公司股东权益合计 16,255,322,328 13,389,511,082 15,729,416,709 9,775,583,255 少数股东权益 六(38) 5,719,434,200 5,468,454,764 - - 股东权益合计 21,974,756,528 18,857,965,846 15,729,416,709 9,775,583,255 负债及股东权益总计 65,708,659,470 64,849,229,637 22,377,992,609 16,698,995,649 后附财务报表附注为财务报表的组成部分. 企业负责人:潘力 主管会计工作的负责人:李晓晴 会计机构负责人:秦敬东 -

5 - 广东电力发展股份有限公司

2012 年度合并及公司利润表 (除特别说明外,金额单位为人民币元) 项目 附注 2012年度 合并 2011年度 合并 2012年度 公司 2011年度 公司

一、营业收入 六(39), 十五(4) 29,489,273,619 26,734,105,598 3,081,738,528 3,479,626,128 减: 营业成本 六(39), 十五(4) (23,335,411,211) (22,521,459,975) (2,640,403,345) (3,126,771,168) 营业税金及附加 六(40) (137,557,101) (150,140,961) (10,533,663) (16,925,999) 销售费用 (4,538,881) (2,311,542) (299,091) (299,627) 管理费用 六(41) (868,917,602) (944,586,403) (158,006,202) (157,045,150) 财务费用 - 净额 六(42) (1,804,801,448) (1,428,561,519) (386,842,295) (339,405,791) 资产减值损失 六(43) (123,959,752) (304,071,906) (111,252,200) (296,833,827) 加: 投资收益 六(44), 十五(5) 320,111,221 280,539,013 952,428,833 982,286,511 其中:对联营企业和合营企业的投 资收益 六(44), 十五(5) 270,352,325 234,795,946 594,403,395 538,205,457

二、营业利润 3,534,198,845 1,663,512,305 726,830,565 524,631,077 加: 营业外收入 六(45)(a) 85,080,886 192,174,583 7,521,408 3,865,850 减: 营业外支出 六(45)(b) (39,701,852) (12,475,797) (23,723,666) (3,504,828) 其中:非流动资产处置损失 (36,966,239) (8,942,791) (22,287,954) (489,575)

三、利润总额 3,579,577,879 1,843,211,091 710,628,307 524,992,099 减: 所得税费用 六(46) (885,978,896) (396,682,255) (2,049,283) (10,456,138)

四、净利润 2,693,598,983 1,446,528,836 708,579,024 514,535,961 其中:同一控制下企业合并中被合并方 在合并前实现的净利润 2,045,467,498 1,490,820,452 不适用 不适用 归属于母公司股东的净利润 1,698,728,966 1,015,592,890 708,579,024 514,535,961 少数股东损益 994,870,017 430,935,946 - -

五、每股收益 基本每股收益 六(47)(a) 0.43 0.26 不适用 不适用 稀释每股收益 六(47)(b) 0.43 0.26 不适用 不适用

六、其他综合收益 六(48) (7,836,362) (35,228,262) (7,836,362) (35,228,262)

七、综合收益总额 2,685,762,621 1,411,300,574 700,742,662 479,307,699 归属于母公司股东的综合收益总额 1,690,892,604 980,364,628 700,742,662 479,307,699 归属于少数股东的综合收益总额 994,870,017 430,935,946 - - 后附财务报表附注为财务报表的组成部分. 企业负责人:潘力 主管会计工作的负责人:李晓晴 会计机构负责人:秦敬东 -

6 - 广东电力发展股份有限公司

2012 年度合并及公司现金流量表 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

2012 年度

2011 年度

2012 年度

2011 年度 项目 附注 合并 合并 公司 公司

一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 34,638,639,217 30,769,896,462 3,678,978,218 4,162,886,511 收到的税费返还 9,852,311 170,070,199 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六(49)(a) 99,825,355 144,828,717 13,699,084 18,253,577 经营活动现金流入小计 34,748,316,883 31,084,795,378 3,692,677,302 4,181,140,088 购买商品、接受劳务支付的现金 (22,651,980,397) (21,633,885,868) (2,439,337,817) (3,067,044,977) 支付给职工以及为职工支付的现金 (1,546,486,443) (1,470,390,270) (370,564,143) (356,832,429) 支付的各项税费 (2,234,958,387) (2,137,387,812) (141,947,719) (224,235,009) 支付其他与经营活动有关的现金 六(49)(b) (463,105,410) (399,970,080) (98,352,840) (89,578,901) 经营活动现金流出小计 (26,896,530,637) (25,641,634,030) (3,050,202,519) (3,737,691,316) 经营活动产生的现金流量净额 六(50)(a), 十五(6)(a) 7,851,786,246 5,443,161,348 642,474,783 443,448,772

二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 103,800,000 526,400,000 503,800,000 626,400,000 取得投资收益所收到的现金 197,986,878 147,715,345 820,518,424 963,536,830 处置固定资产和其他长期资产收回的现 金净额 71,426,941 22,145,452 3,312 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金 - 154,800 - 154,800 投资活动现金流入小计 373,213,819 696,415,597 1,324,321,736 1,590,091,630 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 (2,896,391,667) (6,560,199,388) (196,568,135) (100,111,499) 投资支付的现金 (264,507,780) (871,813,725) (794,345,019) (2,105,930,084) 支付其他与投资活动有关的现金 六(18)(b) (102,000,000) - - - 因丧失对子公司控制权而转出的现金 五(4) (13,264,857) - - - 投资活动现金流出小计 (3,276,164,304) (7,432,013,113) (990,913,154) (2,206,041,583) 投资活动产生的现金流量净额 (2,902,950,485) (6,735,597,516) 333,408,582 (615,949,953)

三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 90,332,375 398,111,144 - - 其中:子公司吸收少数股东权益性投资 所收到的现金 90,332,375 398,111,144 - - 取得借款收到的现金 21,655,354,116 23,401,867,201 2,894,100,000 5,435,000,000 售后回租融资租赁收到的现金 十二(1) 900,000,000 2,655,000,000 - - 筹资活动现金流入小计 22,645,686,491 26,454,978,345 2,894,100,000 5,435,000,000 偿还债务支付的现金 (24,231,246,232) (19,467,112,788) (3,366,000,000) (4,900,000,000) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (3,917,978,169) (3,658,660,287) (558,267,319) (604,144,859) 其中:子公司支付给少数股东的利润 (949,633,637) (523,973,284) - - 融资租赁支付的现金 (671,919,509) (549,457,925) - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - (29,839,446) - 筹资活动现金流出小计 (28,821,143,910) (23,675,231,000) (3,954,106,765) (5,504,144,859) 筹资活动产生的现金流量净额 (6,175,457,419) 2,779,747,345 (1,060,006,765) (69,144,859)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - -

五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 六(50)(b), 十五(6)(b) (1,226,621,658) 1,487,311,177 (84,123,400) (241,646,040) 加:年初现金及现金等价物余额 六(1) 4,040,520,195 2,553,209,018 417,749,940 659,395,980

六、年末现金及现金等价物余额 六(1) 2,813,898,537 4,040,520,195 333,626,540 417,749,940 后附财务报表附注为财务报表的组成部分. 企业负责人:潘力 主管会计工作的负责人:李晓晴 会计机构负责人:秦敬东 -

7 - 广东电力发展股份有限公司

2012 年度合并股东权益变动表 (除特别说明外,金额单位为人民币元) 归属于母公司股东权益 项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 2010年12月31日年初余额 2,797,451,138 1,884,426,171 3,425,24........