PDF《2018 年第 9 号》

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2018 年第

9 号 (总第

190 号) 广西壮族自治区审计厅办公室 ? ―? 2? ―? 广西建工集团有限责任公司 2016年度财务收支情况审计结果 (2018年9月30日) 根据 《中华人民共和国审计法》 的规定,

2017 年8月至

11 月,自治区审计厅对广西建工集团有限责任公司(以下简称建工 集团)2016年度财务收支情况进行了审计,重点审计了建工集团 本部及下属的广西建工集团第一建筑工程有限责任公司、 广西建 工集团第二建筑工程有限责任公司等17个全资及控股子公司及 13个三级公司,对一些重要事项进行了必要的延伸和追溯.

现将 审计结果公告如下.

一、基本情况 建工集团成立于

1996 年1月,截至

2017 年11 月末,建工 集团下属公司合计

87 家,其中:26 个二级公司(23 个全资及控 股二级公司) ,

59 个三级公司 (57 个全资及控股三级公司) ,

2 个 四级全资及控股公司. 截至2016年底,建工集团汇总资产总额523.29亿元(集团 本部为230.68亿元),负债总额433.32亿元(集团本部为 176.29亿元),所有者权益总额89.97亿元(集团本部为54.39 亿元).2016年度建工集团汇总营业总收入790.67亿元(集团 本部为3.42亿元),利润总额11.12亿元(集团本部为6.85亿元),净利润8.07亿元(集团本部为6.23亿元).

二、审计评价意见 审计结果表明,建工集团及下属有关公司所提供的财务会 ? ―? 3? ―? ? 计资料以及其他相关资料总体上真实和完整地反映了2016年度 财务收支情况.建工集团基本能依照有关经济法律法规和政策 开展经营活动,并产生了较好的经济效益,内部控制制度基本 健全,总体得到有效执行.

三、审计发现的主要问题

(一)财务收支真实性方面存在的问题. 1.建工集团本部及下属公司未按规定核算收入及支出,涉 及金额合计3,259.34 万元. 2.个别下属公司未按规定核算资产,涉及金额合计4,446.53 万元. 3.个别下属公司个别经济业务未在财务账反映,涉及金额 107,196.94万元. 4.个别下属公司少计提贷款损失准备1,929.85万元. 5.个别下属公司应收款项未按规定计提和调整坏账准备, 涉及应收款项金额合计64,032.34万元.

(二)财务收支合法性方面存在的问题. 1.部分下属公司发放工资、补贴等未纳入工资总额管理, 共计531.74万元. 2.部分下属公司违规大额现金支出共计3,436.73万元. 3.部分下属公司违规设置个人银行账户用于存放公款,涉 及金额995.33万元. 4.下属小额贷款公司发放贷款业务不规范,涉及金额71,259 万元. 5.个别下属公司未及时缴纳住房公积金共计1,800.62万元. ? ―? 4? ―? 6.个别下属公司未按规定标准收取工会会费.

(三)财务收支效益性方面存在的问题. 部分三级子公司经营业绩不理想.

(四)内部控制制度运行方面存在的问题. 1.部分下属公司列支招待费手续不全. 2.个别下属公司内控制度执行不到位. 3.个别下属公司内部控制制度不够完善. 4.个别下属公司个人长期挂账未清理,涉及金额2,211.73万元.

四、审计处理情况和建议 针对上述问题,自治区审计厅已依法出具了审计报告.并 就建工集团及下属公司财务收支、应收款项及坏账准备核算不 准确,长期挂账等问题,提出要完善财务管理基础工作、严格 执行财经纪律、健全内部控制制度等审计意见建议.

五、被审计单位整改情况 对审计发现的问题,建工集团进行了积极整改:对于未按 规定核算收入及成本费用,未按规定核算资产,个别经济业务 未在财务账反映,少计提贷款损失以及个别下属公司未按规定 计提和调整坏账准备等问题进行了清查和账务调整;

对于发放 职工补贴未纳入工资总额管理,已按要求进行整改,将应纳入 职工薪酬核算的职工工资、各类补贴全部纳入职工工资总额核 算;

对大额现金支出、公款私存问题进行了监管和账户清理;

针对部分三级子公司经营业绩不理想,已研究决定注销相关公 司,同时完善相关经营管理制度;

加强对小额贷款公司业务的 ? ―? 5? ―? ? 监管;

针对个别下属公司内控制度执行不到位,内部控制制度 不够完善等问题制定了管理办法;

对于个别下属公司未及时缴 纳住房公积金,未按规定标准收取工会会费等问题进行了补缴 调整.具体整改结果由建工集团向社会公告. ? ? 主办单位:广西壮族自治区审计厅 编辑:广西壮族自治区审计厅办公室 通讯地址:南宁市民族大道

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