PDF《企业价值评估报告书》

企业价值评估报告书 (报告、附件、说明、明细表) 共1册第1册项目名称: 上海梅林正广和股份有限公司拟转让其所持有的上 海梅林正广和重庆食品有限公司 84.

55%股权所涉及 上海梅林正广和重庆食品有限公司股东全部权益价 值评估报告 报告编号: 沪东洲资评报字【2016】第0810291 号 上海东洲资产评估有限公司

2017 年03 月02 日 企业价值评估报告书 【2016】第0810291 号【2016】第0810291 号-

1 - 声明 声明本项目签字资产评估师郑重声明:资产评估师在本次评估中恪守独立、客观和公 正的原则,遵循有关法律、法规和资产评估准则的规定;

根据我们在执业过程中收集 的资料,评估报告陈述的内容是客观的,并对评估结论合理性承担相应的法律责任. 评估对象涉及的资产、负债清单、未来经营预测由被评估单位申报并经其签章确 认.根据《资产评估准则――基本准则》第二十三条的规定,遵守相关法律、法规和 资产评估准则,对评估对象在评估基准日特定目的下的价值进行分析、估算并发表专 业意见,是资产评估师的责任;

提供必要的资料并保证所提供资料的真实性、合法性、 完整性,恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任. 我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系;

与相关当事方没有 现存或者预期的利益关系,对相关当事方不存在偏见. 我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查;

我们已对评估对 象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对评估对象及其所涉及资产的法 律权属资料进行了查验,并对已经发现的问题进行了如实披露,且已提请委托方及相 关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求. 根据《资产评估准则――基本准则》第二十四条和《注册资产评估师关注评估对 象法律权属指导意见》,委托方和相关当事方应当对所提供评估对象法律权属资料的 真实性、合法性和完整性承担责任.资产评估师执行资产评估业务的目的是对评估对 象价值进行估算并发表专业意见,对评估对象法律权属确认或发表意见超出资产评估 师执业范围.本评估报告不对评估对象的法律权属提供任何保证. 我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制, 评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其 对评估结论的影响.根据《资产评估准则――评估报告》第十三条,评估报告使用者 应当全面阅读本项目评估报告,应当特别关注评估报告中揭示的特别事项说明和评估 报告使用限制说明. 企业价值评估报告书 【2016】第0810291 号【2016】第0810291 号-

2 - 目录 企业价值评估报告书 (目录) 项目名称 上海梅林正广和股份有限公司拟转让其所持有的上海梅 林正广和重庆食品有限公司 84.55%股权所涉及上海梅林 正广和重庆食品有限公司股东全部权益价值评估报告 报告编号 沪东洲资评报字【2016】第0810291 号 声明

1 目录

2 摘要

3 正文

4

一、 委托方及其他报告使用者概况.4 I. 委托方

4 II. 其他报告使用者

5

二、 被评估单位及其概况.5

三、 评估目的.10

四、 评估对象和评估范围.10

五、 价值类型及其定义.11

六、 评估基准日.11

七、 评估依据.11 I. 经济行为依据

11 II. 法规依据

12 III. 评估准则及规范

12 IV. 取价依据

13 V. 权属依据

13 VI. 其它参考资料

13 VII. 引用其他机构出具的评估结论

14

八、 评估方法.14 I. 概述

14 II. 评估方法选取理由及说明

14 III. 资产基础法介绍

14

九、 评估程序实施过程和情况.16

十、 评估假设.17 十

一、 评估结论.18 I. 概述

18 II. 结论及分析

19 III. 其它

19 十

二、 特别事项说明.19 十

三、 评估报告使用限制说明.22 I. 评估报告使用范围

22 II. 评估报告使用有效期

22 III. 涉及国有资产项目的特殊约定

22 IV. 评估报告解释权

23 十

四、 评估报告日.23 报告附件

25 企业价值评估报告书 【2016】第0810291 号【2016】第0810291 号-

3 - 摘要 企业价值评估报告书 (摘要) 项目名称 上海梅林正广和股份有限公司拟转让其所持有的上海梅林正广和重庆 食品有限公司 84.55%股权所涉及上海梅林正广和重庆食品有限公司股 东全部权益价值评估报告 报告编号 沪东洲资评报字【2016】第0810291 号 委托方 上海梅林正广和股份有限公司. 其他报告使 用者 评估业务约定书中约定的其它报告使用者, 及根据国家法律、 法规规定 的报告使用者,为本报告的合法使用者. 被评估单位 上海梅林正广和重庆食品有限公司. 评估目的 股权转让. 评估基准日

2016 年12 月31 日. 评估对象及 评估范围 本次评估对象为股权转让涉及的股东全部权益价值, 评估范围包括流动 资产、非流动资产(包括长期股权投资、固定资产、无形资产)及负债 等.资产评估申报表列示的帐面净资产为-306,253,103.74 元. 价值类型 市场价值. 评估方法 采用资产基础法. 评估结论 经评估,被评估单位股东全部权益价值为人民币-213,509,791.06 元. 大写:负贰亿壹仟叁佰伍拾万零玖仟柒佰玖拾壹元零陆分. 评估结论 使 用有效期 为评估基准日起壹年,即有效期截止

2017 年12 月30 日. 重大特别事 项 被评估单位存在未决、已决诉讼、无证房产、设备变现处置等事项,具 体请关注评估报告 特别事项说明 . 特别提示:本报告只能用于报告中明确约定的评估目的.以上内容摘自评估报告正文, 欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论,应当阅读评估报告正文. 企业价值评估报告书 【2016】第0810291 号【2016】第0810291 号-

4 - 正文 企业价值评估报告书 (正文) 特别提示:本评估报告仅为评估报告中描述的经济行为提供价值参考依据.欲了解 本评估项目的全面情况,请认真阅读资产评估报告书全文及相关附件. 上海梅林正广和股份有限公司: 上海东洲资产评估有限公司接受贵公司的委托,根据有关法律、法规和资产评 估准则、资产评估原则,采用资产基础法评估方法,按照必要的评估程序,对上海 梅林正广和股份有限公司拟转让其所持有的上海梅林正广和重庆食品有限公司 84.55%股权行为涉及的上海梅林正广和重庆食品有限公司股东全部权益价值在2016 年12 月31 日的市场价值进行了评估.现将资产评估情况报告如下. 项目名称 上海梅林正广和股份有限公司拟转让其所持有的上海梅林正广和重庆 食品有限公司 84.55%股权所涉及上海梅林正广和重庆食品有限公司股 东全部权益价值评估报告 报告编号 沪东洲资评报字【2016】第0810291 号

一、委托方及其他报告使用者概况 I.委托方 企业名称:上海梅林正广和股份有限公司(股票代码:600073) 注册地址:浦东新区川桥路

1501 号 注册资本:人民币 93,........