PDF《华西能源工业股份有限公司 关于对深圳证券交易所问询函回复...》

1 证券代码:002630 证券简称:华西能源 公告编号:2019-032 华西能源工业股份有限公司 关于对深圳证券交易所问询函回复的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整,没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏.

华西能源工业股份有限公司(以下简称 华西能源 或 公司 )董事会于

2019 年4月23 日收到深圳证券交易所中小板公司管理部《关于对华西能源工业股份 有限公司

2018 年年报的问询函》 (中小板年报问询函【2019】第84 号) (以下 简称 问询函 ) .根据问询函的要求,经公司董事会认真核查和落实,对问询函 中所关注的问题进行了回复,现将回复内容公告如下: 问

1、 你公司在

2018 年第三季度报告中预计全年业绩为 1.35 亿元至 2.31 亿元.2019 年1月31 日,你公司披露《2018 年度业绩预告修正公告》 ,将2018 年度预计盈利区间下调为 4,000 万元至 8,000 万元.在2月28 日披露的《2018 年度业绩快报》中,你公司预计归属于上市公司股东的净利润(以下简称 净利 润 ) 为4,358.81 万元.

3 月18 日, 你公司披露 《2018 年度业绩快报修正公告》 , 将2018 年度业绩修正为损-1.2 亿元,修正的主要差异原因包括调整计提坏账准 备金额,新增计提存货跌价准备,调减了长期股权投资收益.4 月3日你公司披 露的

2018 年度报告显示

2018 年你公司实现净利润为-1.42 亿元.请结合资产减 值准备计提测算、成本费用结转和核算等情况,详细说明你公司数次对业绩预 计进行调整的原因和合理性,业绩修正是否符合会计准则的相关规定,相关公 告是否在公司知悉后及时披露.请年审会计师核查并发表明确意见. 答:

一、公司对业绩预计进行调整的原因

(一)2018 年度业绩预告及其修正的情况

1、业绩预告:根据定期报告有关要求,公司应在披露

2018 年第三季度报告 时,预测全年业绩情况.公司披露

2018 年第三季度报告时,会计年度周期尚未

2 结束,财务部门参照以前年度的核算方法,结合市场订单情况进行了业绩预估, 预测

2018 年全年盈利区间为 13,489.29 万元至 23,124.50 万元.

2、业绩预告修正情况:根据深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备 忘录第

1 号:业绩预告、业绩快报及其修正》等相关要求,公司董事会需要于

2019 年1月31 日前判断业绩预告存在差异的情况并视情况进行业绩预告修正.

2019 年1月30 日,财务部门预测

2018 年度归属于上市公司股东的净利润变动 区间为 4,000 万元至 8,000 万元.业绩预告修正的原因是: (1)市场竞争加剧订 单价格下降,原材料、人工等成本增加,同时研发费用同比有较大幅度增长. (2) 市场环境变化、融资难度加大;

英国 PGE 垃圾发电项目、塞内加尔清洁电厂项 目等境外大额订单未能按预期收到需方支付的预付款,为降低多个重大订单项目 同时开工对公司资金的压力、 控制生产经营风险,部分订单项目未能按预期启动、 或执行进度低于预期,对收入、利润产生了一定影响. (3)对联营企业的投资收 益同比减少. 经公司董事长同意, 公司董事会及时发布了 《2018年度业绩预告修正公告》 .

3、业绩快报:根据深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第

1 号:业绩预告、业绩快报及其修正》等相关要求,公司需于

2019 年2月28 日前 披露业绩快报 .2019 年2月28 日,财务部门初步核算,预计归属于上市公司 股东的净利润为 4,358.81 万元. 经公司董事长同意,公司董事会及时发布了

2018 年度业绩快报.本次业绩 快报预测的业绩在前次业绩预告修正公告披露的变动区间内.

4、业绩快报修正情况:2019 年3月18 日,根据年审会计师反馈的审计调 整事项,经公司财务部门预测确认调整后的财务报表,预计归属于上市公司股东 的净利润为-12,007.61 万元.经公司董事长同意,公司董事会在知悉的第一时间 披露了《2018 年度业绩快报修正公告》.

5、年报业绩披露情况:2019 年4月3日,公司披露了《2018 年年度报告》, 经年审会计师审计确认,

2018 年度归属于上市公司股东的净利润为-14,221.88 万元,与3月18 日披露的业绩快报修正公告相比减少约 0.22 亿元.差异的主要原 因是: 公司长期投资参股企业-自贡银行

2018 年度经审计的经营业绩较之前提供 给公司的财务数据存在一定变化,公司按持股比例确认的投资收益减少.

(二)业绩快报和业绩快报修正公告存在较大差异的原因

3 1.资产减值损失增加 (1)应收款项坏账准备增加 9,067 万元 根据《企业会计准则》和公司执行的应收账款减值准备计提方法,期后已收 回款的不计提坏账. 编制业绩快报时, 业务部门根据与客户的沟通情况进行预测, 过高预计了期后回款情况,导致少计应收账款坏账准备.业务部门预计期后回款

46 个客户可回款 3.82 亿元,实际为回款客户

32 户、回款金额 1.78 亿元,未按 预期回款客户

14 户,未回款金额 2.04 亿元,导致坏账准备增加

9067 万元.其 中新疆其亚预计回款 1.6 亿元,实际回款

1200 万元,导致坏账增加

7600 万元, 印度项目预计回款

1000 万元,实际回款 0,导致坏账增加

1000 万元,其他

12 户影响较小.业绩快报修正公告予以调整,应收款项坏账准备增加 9,067 万元. (2)增加存货跌价准备计提 5,466.45 万元 根据暂停工程项目减值测试办法,公司对暂停一年以上、未来一年内预计不 能复工的暂停项目计提存货跌价准备. 公司财务部根据工程项目管理部门反馈的 信息,认为暂停项目预计未来可以复工,因此未对暂停项目计提存货跌价准备. 年审会计师认为,判断暂停项目未来能够复工需提供有力的证据(例如客户相关 函件或备忘录等资料),如没有证据支撑,建议计提存货跌价准备.公司管理层 复核暂停项目与客户沟通的相关资料并测算可收回金额后, 确认计提存货跌价准 备5,466.45 万元,业绩快报修正公告增加存货跌价准备计提 5,466.45 万元. (3)业绩快报对预付账款未预计坏账,后经复核发现,其中预付账款

431 万元, 对方单位已无按合同约定提供商品和服务的能力, 也无退回预付款的能力, 业绩快报修正公告全额计提了坏账准备. 2.投资收益减少 公司业绩快报按被投资单位未经审计的预计净利润确认投资收益, 但根据最 新获取的自贡银行财务信息,自贡银行

2018 年度业绩有较大变化,投资收益相 比业绩快报时的预计减少 1,520.94 万元. 3.其他核算差异 经核查,业绩快报财务核算存在以下预计差异:少结转成本 1,155.27 万元、 销售费用科目少确认 消缺费 314.95 万元、少确认管理费用 480.93 万元、应收 账款折价收回少确认财务费用 736.13 万元.

二、业绩预告、业绩快报相关的历次信息披露决策程序

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(一)业绩预告及修正的信息披露及决策情况 1.业绩预告:2018 年10 月24 日,公司召开第四届董事会第二十一次会议、 第四届监事会第十七次会议,审议通过了《公司

2018 年第三季度报告》 .2018 年10 月26 日,公司披露了《2018 年第三季度报告》 .在第三季度报告中,公司 根据市场订单情况,参考以前年度业务核算方法,预计

2018 年度归属于上市公 司股东的净利润为盈利 13,489.29 万元至 23,124.50 万元. 2.业绩预告修正:2019 年1........