PDF《01-3国资企业报表附注（合并）》

15 永城煤电控股集团有限公司

2010 年度(合并)财务报表附注 (除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)

一、企业的基本情况 永城煤电控股集团有限公司(以下简称本公司或公司)系根据河南省人民政府国有资产监 督管理委员会《关于成立永城煤电控股集团有限公司的批复》 (豫国资企改[2007]5 号) ,由河 南煤业化工集团有限责任公司以其拥有的原永城煤电集团有限责任公司截止

2007 年5月31 日 的净资产出资,于2007 年6月28 日在商丘永城市成立的国有独资公司,取得企业法人营业执 照注册号

4114811200106 号;

法定代表人:陈雪枫;

注册资本

34 亿元;

注册地址:永城市光 明路中段;

总部位于永城市.

2011 年2月9日,本公司法定代表人变更为唐远游. 本公司母公司为河南煤业化工集团有限责任公司(以下简称河南煤化集团) .公司所属二 级子公司共

69 家.本公司设立董事会、监事会、经理层等完善的治理结构. 本公司经营范围:对煤炭、铁路、化工及矿业的投资与管理;

发电及输变电(限分支机构 凭证经营) ;

机械设备制造、销售;

工业油脂、服装加工、销售;

建筑材料、电子产品、通讯 器材(不含无线) 、石化产品(不含化学危险品易燃易爆品及成品油)的销售;

农牧渔业、养 殖业、仓储(除可燃物资) ;

技术服务,咨询服务;

经营本企业自产产品及相关技术的进出口 业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外) . 本公司主要业务板块划分为:煤炭、化工、有色金属、装备制造、物流贸易、电力和其他;

所属企业分布在河南省

15 个地市及上海、贵州、安徽、新疆、青海、四川等省市.

二、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易事项, 按照财政部

2006 年2月15 日颁布的《企业会计准则》及其补充规定,并基于本附注四所述的重要会计政策、会计 估计进行编制. 本公司在编制

2010 年合并财务报表过程中,对于同一控制下企业合并减少子公司的处置 方,相应追溯调整减少合并资产负债表的期初数,同时相应调整减少比较报表的相关项目.本 公司本期发生同一控制下的企业合并减少

1 家子公司河南省国龙置业有限公司(以下简称国龙 置业) ,根据上述原则,本期合并财务报表编制对应追溯调减了期初财务数据.

2010 年11 月,本公司子公司永煤集团股份有限公司(以下简称永煤股份)向受同一母公 司控制的焦作煤业(集团)有限责任公司发行股份,收购其于

2010 年4月投资设立的全资子 公司河南焦煤能源有限公司(以下简称焦煤能源)100%的股权.焦煤能源

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16 期初和上年数按子公司期初数和上年数合并填列.本公司在编制合并财务报表时,按照上述数 据进行了合并.

三、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合

2006 年2月15 日财政部颁布的《企业会计 准则》及其补充规定的要求,真实完整地反映了公司的

2010 年12 月31 日公司及合并的财务 状况、2010 年度公司及合并的经营成果和现金流量等有关信息.

四、重要会计政策、会计估计的说明

(一)会计年度 本公司会计年度从公历每年一月一日至十二月三十一日止.

(二)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币.

(三)记账基础和计价原则. 本公司会计核算以权责发生制为记账基础. 本公司在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,如所确定的会计要素金额能够取得 并可靠计量则对个别会计要素采用公允价值计量.

1、本报告期采用的计量属性 在历史成本计量下,资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额计量,或者按照购 置资产时所付出的对价的公允价值计量.负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产 的金额,或者承担现时义务的合同金额,或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金 或者现金等价物的金额计量. 本年度公司报表项目中除交易性金融资产、可供出售金融资产采用公允价值计量的项目 外,均采用历史成本计量.

2、计量属性在报告期发生变化的报表项目 报告期内计量属性未发生变化.

(四)外币业务的核算方法及折算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率,折合成人民币记账. 在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算.因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损 益.以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账 PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 www.fineprint.cn

17 本位币金额.以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理, 计入当期损益. 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除 未分配利润 项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算.按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表 中所有者权益项目下单独列示.

(五)现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款.现金等价物指持有的期限 短(一般是指从购买日起三个月内到期) 、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资.

(六)金融资产和金融负债核算方法

1、金融工具的分类 管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作 的指定以及金融资产、金融负债的特征,将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;

持有至到期投资;

贷款和应收款项;

可供出售金融资产;

其他金融负债等.上述分类一经确定,不会随意变更.

2、金融工具的确认和计量 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息)作为初始确认金额.相关的交易费用在发生时计入当期损益. 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.期末将公允价值变动计入当期损益. 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调整公允价值变 动损益. (2)持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初 始确认金额. 持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计 算确认利息收入,计入投资收益.实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变. 处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益. PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 www.fineprint.cn

18 如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资(较大金额是指 相对于该类投资在出售或重分类前的总额金额而言) ,则公司将该类投资的剩余部分重分类为 可供出售金融资产,且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分类为 持有至到期投资.但是,下列情况除外:出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近 (如到期前三个月内) ,市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响;

根据合同约定的 定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后,将剩余部分予以出售或重分类;

出 售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起. (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,通常按从购货方应收的合同或协议价款作 为初始确认金额. 收回或处置应收款项时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益. (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股 利)和相关交易费用之和作为初始确认金额. 持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益.期末将公允价值变动计入资本公积(其 他资本公积) . 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;

同时,将原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益. (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额. 通常采用摊余成本进行后续计量.

3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方,则终止确认该金融资产;

如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止 确认该金融资产.公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件 时,采用实质重于形式的原则.公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移. 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和. 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认 PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 www.fineprint.cn

19 部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一 部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和. 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金 融负债.

4、金融工具公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,活跃市场的报 价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平 交易中实际发生的市场交易的价格;

不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确 定其公允价值.估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模 型等.

5、金融资产的减值 公司在资产负债表日对以公允价值................