PDF《天职沈 ZH[2010]13-3 号》

1 审核报告 天职沈 ZH[2010]13-3 号 方大锦化化工科技股份有限公司全体股东: 我们审核了后附葫芦岛锦化化工工程设计有限公司(以下简称设计公司)编制的

2010 年度、2011 年度盈利预测.

我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第

3111 号― ―预测性财务信息的审核》.设计公司管理层对该预测及其所依据的各项假设负责.这些假 设已在附注三中披露. 根据我们对支持这些假设的证据的审核,我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设 没有为预测提供合理基础.而且,我们认为,该预测是在这些假设的基础上恰当编制的,并 按照财政部

2006 年2月15 日颁布的《企业会计准则》编制基础的规定进行了列报. 由于预期事项通常并非如预期那样发生,并且变动可能重大,实际结果可能与预测性财 务信息存在差异. 中国・北京 二一年十二月三十一日 中国注册会计师: 王君中国注册会计师: 王世海

2 盈利预测表 (预测期间:2010及2011年度) 编制单位:葫芦岛锦化化工工程设计有限公司 金额单位:万元 项目

2009 年度 实际数

2010 年预测数

2011 年度 预测数

2010 年1-11 月 已审实现数

2010 年12 月 预测数 合计

一、营业收入 993.04 1,346.54 39.21 1,385.76 1,365.00 减:营业成本 846.65 921.23 126.44 1,047.67 1,083.28 营业税金及附加 55.11 74.73 2.18 76.91 75.76 销售费用 管理费用 76.73 64.03 7.70 71.73 92.65 财务费用 -0.14 -0.22 -0.10 -0.32 -0.22 资产减值损失 9.06 234.87 -2.75 232.12 3.10 加:公允价值变动价值(损失以 - 号 填列) 投资收益(损失以 - 号填列) 其中:对联营及合营企业的投资收益

二、营业利润(亏损以 - 号填列) 5.63 51.91 -94.24 -42.35 110.43 加:营业外收入 0.15 0.15 减:营业外支出 0.15 0.15 其中: 非流动资产处理损益 (损失以 - 号填列)

三、利润总额(亏损以 - 号填列) 5.63 51.91 -94.24 -42.35 110.43 减:所得税费用 3.92 28.98

四、净利润(净亏损以 - 号填列) 1.70 51.91 -94.24 -42.35 81.45

五、每股收益

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

六、其他综合收益

七、综合收益总额 法定代表人:陈淑艳 主管会计工作的负责人:陈淑艳 会计机构负责人:张凤兰

3 附表1-1: 营业收入、成本和毛利预测表 预测期间:2010 年度 编制单位:葫芦岛锦化化工工程设计有限公司 单位:人民币元 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入毛利率 主要变动 原因说明 上年总收入 预测总收入 预测总收入 增减率(%) 上年总成本 预测总成本 预测总成本 增减率(%) 上年同期 总毛利 预测总毛利 上年毛 利率 (%) 本年毛 利率(%) 预测毛利率 增减率(%) 设计收入 9,930,438.39 13,857,559.85 39.55 13,439,192.25 10,476,655.62 -22.04 -3,508,753.86 3,380,904.23 -35.33% 24.40 169.05% 设计项目 数量增加 合计 9,930,438.39 13,857,559.85 39.55 13,439,192.25 10,476,655.62 -22.04 -3,508,753.86 3,380,904.23 -35.33% 24.40 169.05%

4 附表1-2: 营业收入、成本和毛利预测表 预测期间:2011 年度 编制单位:葫芦岛锦化化工工程设计有限公司 单位:人民币元 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入毛利率 主要变动 原因说明 上年预测总收 入 预测总收入 预测总收入 增减率(%) 上年预测总成 本 预测总成本 预测总成本 增减率(%) 上年同期 预测总毛利 预测总毛利 上年预 测毛利 率(%) 本年预 测毛利 率(%) 预测毛利率 增减率(%) 设计收入 13,857,559.85 13,650,000.00 -1.50 10,476,655.62 10,832,781.42 3.40 3,380,904.23 2,817,218.58 24.40 20.64 -15.41 设计项目 数量增加 合计 13,857,559.85 13,650,000.00 -1.50 10,476,655.62 10,832,781.42 3.40 3,380,904.23 2,817,218.58 24.40 20.64 -15.41

5 附表 1-3: 营业成本预测表 预测期间:2010 年度 编制单位:葫芦岛锦化化工工程设计有限公司 单位:人民币元 项目上年实际数 本年预测数 增减变动率(%) 增减变动的主要原因 差旅费 1,060,707.73 1,603,550.98 51.18 收入增加,必要的 出差事项增加 耗材 806,856.00 1,151,101.00 42.66 收入增加,必要的 耗材支出增加 设计费 1,350,623.00 1,267,742.08 -6.14 人工成本 4,300,767.97 5,354,699.92 25.51 收入增加,员工奖 金增加 办公费 688,494.00 587,289.53 -14.70 折旧 249,402.35 213,776.38 -14.28 无形资产摊销 0.00 20,029.17 100.00 本年新增无形资产 长期待摊费用摊销 9,660.00 9,660.00 0.00 维修支出 0.00 268,806.56 100.00 本年新增 合计8,466,511.05 10,476,655.62 23.74 法定代表人:陈淑艳 主管会计工作的负责人:陈淑艳 会计机构负责人:张凤兰

6 附表 1-4: 营业成本预测表 预测期间:2011 年度 编制单位:葫芦岛锦化化工工程设计有限公司 单位:人民币元 项目上年预测数 本年预测数 增减变动率(%) 增减变动的主要原因 旅差费 1,603,550.98 1,400,035.50 -12.69 耗材 1,151,101.00 951,000.00 -17.38 设计费 1,267,742.08 1,400,000.00 10.43 人工成本 5,354,699.92 6,068,998.00 13.34 预计工资略有增加 办公费 587,289.53 611,509.01 4.12 折旧 213,776.38 281,228.91 31.55 预计有新增资产 无形资产摊销 20,029.17 30,350.00 51.53 本年新增无形资产 长期待摊费用摊销 9,660.00 9,660.00 0.00 维修支出 268,806.56 80,000.00 -70.24

2011 年基本无维修支 出合计10,476,655.62 10,832,781.42 3.40 法定代表人:陈淑艳 主管会计工作的负责人:陈淑艳 会计机构负责人:张凤兰

7 附表2-1: 营业税金及附加预测表 预测期间:2010 年度 编制单位:葫芦岛锦化化工工程设计有限公司 单位:人民币元 编号 项目上年实际数 本年预测数 增减变动率 (%) 增减变动的主要原因 计税金额 适用税率 应缴税额

1 营业税 496,521.92 13,857,559.85 5% 692,878.00 39.55

2010 年主营收入较

2009 年增加 39.55%

2 城市维护建设税 34,756.54 692,878.00 7% 48,501.46 39.55

2010 年主营收入较

2009 年增加 39.55%

3 教育费附加 19,860.88 692,878.00 4% 27,715.12 39.55

2010 年主营收入较

2009 年增加 39.55% 合计551,139.34 15,243,315.85 769,094.58 39.55 法定代表人:陈淑艳 主管会计工作负责人:陈淑艳 会计机构负责人:张凤兰

8 附表2-2: 营业税金及附加预测表 预测期间:2011 年度 编制单位:葫芦岛锦化化工工程设计有限公司 单位:人民币元 编号 项目上年预测数 本年预测数 增减变动率 (%) 增减变动的主要原因 计税金额 适用税率 应缴税额

1 营业税 692,878.00 13,650,000.00 5% 682,500.00 -1.50

2011 年主营收入较

2010 年减少 1.50%

2 城市维护建设税 48,501.46 682,500.00 7% 47,775.00 -1.50

2011 年主营收入较

2010 年减少 1.50%

3 教育费附加 27,715.12 682,500.00 4% 27,300.00 -1.50

2011 年主营收入较

2010 年减少 1.50% 合计769,094.58 15,015,000.00 757,575.00 -1.50 法定代表人:陈淑艳 主管会计工作负责人:陈淑艳 会计机构负责人:张凤兰

9 附表3-1: 管理费用预测表 预测期间:2010 年度 编制单位:葫芦岛锦化化工工程设计有限公司 单位:人民币元 项目上年实际数 本年预测数 增减变动率(%) 增减变动的主要原因 福利费 44,740.46 88,339.40 97.45

2010 年提高员工待遇 教育经费 25,513.69 29,086.21 14.00 工会经费 20,410.95 23,268.94 14.00 各项保险 534,003.75 383,307.66 -28.22 部分保险得到减免 印花税 4,945.20 13,678.80 176.61 合同金额增加 房税产 15,215.88 15,215.88 0.00 土地税 7,586.40 7,586.40 0.00 交通费 2,088.00 3,400.34 62.85

2010 年外出办事次数较多 招待费 49,320.50 84,432.00 71.19

2010 年设计项目增加导致 活动经费 26,512.00 4,169.20 -84.27

2010 年控制活动经费发生 办公费 3,938.50 31,758.62 706.36 办公人员支出增加 审计费 2,600.00 2,600.00 0.00 河道费 10,227.95 10,190.47 -0.37 人防费 900.00 900.00 0.00 残保费 19,340.40 19,320.00 -0.11 合计767,343.68 717,253.92 -6.53 法定代表人:陈淑艳 主管会计工作的负责人:陈淑艳 会计机构负责人:张凤兰

10 附表3-2: 管理费用预测表 预测期间:2011 年度 编制单位:葫芦岛锦化化工工程设计有限公司 单位:人民币元 项目上年预测数 本年预测数 增减变动率(%) 增减变动的主要原因 福利费 88,339.40 90,000.00 1.88 教育经费 29,086.21 35,700.00 22.74

2011 年工资薪金增加导致 工会经费 23,268.94 28,560.00 22.74

2011 年工资薪金增加导致 各项保险 383,307.66 556,920.00 45.29

2011 年工资薪金增加导致 印花税 13,678.80 68,250.00 398.95 合同金额增加 房税产 15,215.88 15,215.88 0.00 土地税 7,586.40 7,586.40 0.00 交通费 3,400.34 4,000.00 17.64 招待费 84,432.00 60,000.00 -28.94

2011 年拟减少招待费支出 活动经费 4,169.20 2,300.00 -44.83

2011 ........