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1 证券代码:600499 证券简称:科达洁能 公告编号:2019-054 广东科达洁能股份有限公司 关于上海证券交易所对公司

2018 年年度报告 事后审核问询函回复的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

2019 年5月30 日,广东科达洁能股份有限公司(以下简称 公司 、 科达洁 能 )收到上海证券交易所《关于对广东科达洁能股份有限公司

2018 年年度报告 的事后审核问询函》(上证公函【2019】0811 号).收函后,公司会同年报审计 机构中喜会计师事务所 (以下简称 会计师 ) 就问询函中所提问题逐项进行了认真 分析,并向上海证券交易所进行了回复说明,现将相关回复公告如下:

一、关于公司资金状况 1.年报披露,近三个会计年度,公司营业收入分别为 43.8 亿元、57.3 亿元和 60.7 亿元, 但公司货币资金由

2016 年年末的 7.3 亿元逐年增长至

2018 年末的 14.8 亿元,短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款等带息债务合计数由

2016 年末的 14.1 亿元逐年增长至

2018 年末的 41.2 亿元, 利息支出由

2016 年度的

2768 万元逐年增长至

2018 年度的 1.58 亿元.请公司补充披露:(1)公司货币资金规 模增长幅度远大于营业收入增长幅度的原因及合理性;

(2)在公司货币资金金额 逐年增长的前提下,大规模增加带息债务的原因及合理性;

(3)请公司及年审会 计师核实,是否存在与关联方联合或共管账户的情况,是否存在货币资金被他方 实际使用的情况. 回复: (1)公司货币资金规模增长幅度远大于营业收入增长幅度的原因及合理性;

经公司董事、股东大会审议并经中国证监会核准通过,公司于

2017 年11 月30 日通过非公开发行股票的方式募集资金总额

12 亿元, 扣除相关费用后募集资金 余额为 11.86 亿元.截至

2017 年12 月31 日,募集资金临时补充流动资金

5 亿元

2 后,募集资金账户余额 4.96 亿元;

2018 年12 月31 日,募集资金临时补充流动资 金4.5 亿元后,募集资金账户余额 4.29 亿元.根据金融机构相关规则,公司向银 行申请贷款、开具承兑汇票及保函等业务之前,需向银行存放一定的保证金,即 受限资金. 因为存在上述大额募集资金和受限资金, 公司货币资金总额逐年增长.

2016 年至

2018 年公司货币资金构成如下: 单位:亿元 币别:人民币 项目

2018 年12 月31 日2017 年12 月31 日2016 年12 月31 日 货币资金 14.76 14.03 7.30 减: 募集资金账户余额 4.29 4.96 - 受限资金 3.97 1.58 0.86 日常经营性货币资金 6.50 7.49 6.44 减: 募集资金临时补流 4.50 5.00

0 扣除上述资金后余额 2.00 2.49 6.44 其中,公司

2016 年至

2018 年受限资金构成如下: 单位:亿元 币种:人民币 受限资 金明细

2018 年12 月31 日2017 年12 月31 日2016 年12 月31 日 资金用途 银行承 兑保证 金1.32 1.10 0.63 用于开具银行承兑汇票.近年,为了改善公司现金流 情况,公司加大了银行承兑汇票的支付力度,保证金 规模相应增长.其中

2018 年开具的银行承兑汇票 42.96%用于陶瓷机械装备国内业务, 41.73%用于洁能 环保设备国内业务,15.32%用于墙材机械装备、锂电 材料、液压泵等国内业务. 保函保 证金 2.47 0.43 0.18 用于融资性保函及非融资性保函开具.

2018 年, 公司 采用了以降低财务费用为目的的融资方式,同时,根 据海外业务的发展需要增加了保函的开具.其中 57.49%保证金用于陶瓷机械装备国内业务, 31.17%保 证金用于陶瓷机械装备海外业务, 11.34%保证金用于 非洲建筑陶瓷、洁能环保设备及其他国内业务. 股票回 购款 0.12 - - 用于股票回购 其他保 证金 0.06 0.05 0.05 用于补充汇率变动造成的授信额度不足及买方信贷. 其中

2018 年其他保证金为前期公司贷款补充的保证 金,该项贷款用于陶瓷机械装备国内业务. 合计 3.97 1.58 0.86 从上表可以看出,扣除募集资金和受限资金后,公司日常经营性货币资金处 于合理范围,其增长幅度并未大于公司营业收入的增长幅度.

3 (2)在公司货币资金金额逐年增长的前提下,大规模增加带息债务的原因及 合理性;

公司在货币资金余额较高的情况下维持大规模有息负债并承担高额财务费用 的主要原因如下: 1)基于公司货币资金余额的构成 货币资金扣除募集资金余额及受限资金后公司

2016 年-2018 年实际可用资金 余额分别为 6.44 亿元、 7.49 亿元、 6.50 亿元, 该项余额扣除募集资金补流部分后, 可用于偿还贷款的余额十分有限.因此,虽然公司货币资金总额逐年增长,但实 际可自由支配的资金余额并不多. 2)基于公司经营对资金的需求 由于近年来公司规模及经营业务布局不断扩大,公司子公司广泛分布于国内 及肯尼亚、加纳、坦桑尼亚、塞内加尔、印度、土耳其、毛里求斯等国家或地区. 截至

2018 年末,公司共有

50 余家子公司,每家子公司均需根据各自的业务规模 留存必要的经营资金,以保障其正常运营,所以导致合计资金总量则较大. 3)基于公司投资及偿债对资金的需求

2016 年至

2018 年间,公司陆续投资了海外肯尼亚、加纳、坦桑尼亚、印度、 土耳其等公司,国内洁能环保、建材机械、锂电材料等业务,同时公司斥资 13.4 亿元陆续收购青海盐湖佛照蓝科锂业股份有限公司 43.58%的股权.公司对外投资 业务的扩大,占用了公司大量的资金.为弥补公司运营所需资金,公司加大对有 息债务的筹集力度.同时,近年来国内融资政策收紧,民营企业融资难度加大, 进一步提升了民营企业的偿债风险,考虑到公司已融资金的未来偿还计划,公司 需储备适量的资金以应对未来到期偿债对资金的需求. 综上所述,公司大规模增加带息债务是基于近年来公司资金余额构成、公司 经营、投资及偿债的资金需求.增加带息债务有利于保障公司正常运营的资金需 求、防范筹资风险,符合公司发展的要求. (3)请公司及年审会计师核实,是否存在与关联方联合或共管账户的情况, 是否存在货币资金被他方实际使用的情况. 年审会计师意见: 我们在

2018 年度财务报表审计过程中,执行了对货币资金相关的审计程序, 包括:对货币资金循环内控的执行情况审计,判断是否存在舞弊现象;

检查企业

4 开户清单,核对主要银行账户流水等发现是否存在大额资金异动等情况;

执行银 行函证程序和检查企业征信报告等. 经过核查我们认为:科达洁能不存在与关联方联合或共管账户的情况,也不 存在货币资金被其他方实际使用的情况.

二、关于锂电材料业务 2.年报披露,锂电材料业务是公司两大核心业务之一,但公司该业务对应营 业收入仅为 3.2 亿元,占营业收入比例仅为 5.3%,毛利率也仅为 9.11%.请公司补 充披露:(1)公司锂电材料业务的具体经营模式;

(2)锂电材料业务营业收入 中,关联交易金额占比,以及交易对方名称;

(3)将锂电材料业务披露为公司核 心业务是否符合公司实际情况. 回复: (1)公司锂电材料业务的具体经营模式;

锂电材料行业上游涵盖锂离子电池核心材料和锂离子电池专业设备行业,下 游为锂离子电池生产企业,终端用户为消费电子行业、动力能源行业、储能设备 行业等.公司锂电材料业务分为碳酸锂业务及负极材料业务,其中碳酸锂业务主 要由公司参股公司青海盐湖佛照蓝科锂业股份有限公司(以下简称 蓝科锂业 )、 四川广兴锂电科技有限公司 (以下简称 广兴锂电 ) 及公司全资子公司安徽科达新 材料有限公司(以下简称 安徽新材料 )、四川科达洁能新材料有限公司(以下简 称 四川新材料 )经营.负极材料业务主要由........