PDF《河南豫能控股股份有限公司》

河南豫能控股股份有限公司 审计报告中瑞岳华审字[2011]第03314 号1目录

一、审计报告・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・

1

二、已审财务报表 1.

合并资产负债表・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・

3 2. 合并利润表・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・

5 3. 合并现金流量表・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・

6 4. 合并所有者权益变动表・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・

7 5. 资产负债表・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・

8 6. 利润表・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・

10 7. 现金流量表・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・11 8. 所有者权益变动表・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・12 9. 财务报表附注・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・13 10.财务报表附注补充资料・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・

77 1 中瑞岳华会计师事务所有限公司 Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd.

电话:+86(10)88095588 地址:北京市西城区金融大街

35 号国际 企业大厦 A 座8-9 层Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District Beijing PRC Tel: +86(10)88095588 传真:+86(10)88091199 邮政编码:100140 Post Code:100140 Fax: +86(10)88091199 审计报告中瑞岳华审字[2011]第03314 号 河南豫能控股股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的河南豫能控股股份有限公司(以下简称D贵公司‖) 及其子公 司(统称D贵集团‖) 财务报表, 包括

2010 年12 月31 日的合并及公司的资产负债表,

2010 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者 权益变动表以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任.这种责任包 括: (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报;

(2) 选择和运用恰当的会计政策;

(3) 作出合 理的会计估计.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见. 我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作. 中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证. 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据. 选 择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估. 在进行风险评估时, 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见. 审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表

2 的总体列报. 我们相信, 我们获取的审计证据是充分、 适当的, 为发表审计意见提供了基础.

三、审计意见 我们认为, 上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制, 在所有重大方面 公允反映了贵集团和贵公司

2010 年12 月31 日的财务状况以及

2010 年度的经营成 果和现金流量. 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师:李继新 中国・ 北京 中国注册会计师:郑春芳

2011 年3月24 日345678910

11 12

13 河南豫能控股股份有限公司

2010 年度财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、公司基本情况

1、公司设立情况 河南豫能控股股份有限公司(以下简称D本公司‖或 公司 )是经河南省经济体制改 革委员会豫股批字[1997]26号文批准,由河南省建设投资总公司(现河南投资集团有限 公司,以下简称D投资集团‖)、河南省电力公司、中国华中电力集团公司(现华中电网有 限公司)和焦作市投资公司采取募集方式设立的股份有限公司.本公司于1997年11月25 日由河南省工商行政管理局颁发了注册号为4100001003857的企业法人营业执照. 本公司于

1997 年11 月10 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]455 号文和 证监发字[1997]456 号文批准公开发行股票 8,000.00 万股并上市流通,股票代码为 001896.

2、公司设立后股本变化情况 根据公司

2009 年第一次临时股东大会决议,经中国证券监督管理委员会批准(证 监许可[2010]511 号文) ,公司于

2010 年6月与投资集团完成了重大资产Z换及发行股 份购买资产交易,公司以自身拥有的焦作电厂#

5、#6 机组和其他资产及相关负债与投 资集团拥有的南阳鸭河口发电有限责任公司(以下简称 鸭电公司 )55%股权和南阳 天益发电有限责任公司(以下简称 天益公司 )100%股权进行Z换,同时,公司向投 资集团非公开发行 A 股股票 193,346,930 股, 剩余对价 0.96 元公司以现金支付. 增发完 成后,本公司的注册资本增加至人民币 623,346,930.00 元.

3、公司注册地址:郑州市高新技术开发区合欢街6号;

公司总部位于河南省郑州 市农业路东41号投资大厦B座8-12层;

本公司及子公司(统称D本集团‖)主要从事电力 产品的生产和销售,属电力行业.

4、公司经营范围:电力开发;

生产和销售(国家专项规定的除外) ;

高新技术开发、 推广及服务;

电力物资,电力环保、节能技术改造.

5、本集团的母公司及实际控制人为河南投资集团有限公司,最终控制人为河南省 发展与改革委员会.

6、截至2010年12月31日,本公司累计发行股本总数为623,346,930股,详见附注

七、 27.

7、本财务报表业经本公司董事会于2011年3月24日决议批准报出.

二、财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照

14 财政部于

2006 年2月15 日颁布的《企业会计准则――基本准则》和38 项具体会计准 则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称D企业会计准则‖) 、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第

15 号――财务报告的一般规定》 (2010 年修订)的披露规定编制. 根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础.除某些金 融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.资产如果发生减值,则按照相关规 定计提相应的减值准备.

三、遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及 本集团

2010 年12 月31 日的财务状况及

2010 年度的经营成果和现金流量等有关信息. 此外,本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会

2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15 号-财务报告的一般规定》有 关财务报表及其附注的披露要求.

四、主要会计政策和会计估计

1、会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间.本集团会计年度采用公历年度,即每年自

1 月1日起至

12 月31 日止.

2、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币.本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币.

3、企业合并的会计处理方法 企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项.企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并. (1)同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂 时性的,为同一控制下的企业合并.同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.合并日,是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期. 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资 本公积(股本溢价) ;

资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益. 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益. (2)非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下

15 的企业合并.非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的 一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.购买日,是指为购买方实际取得对 被购买方控制权的日期. 对于非同一控制下的企业合并, 合并成本包含购................