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四川华信(集团)会计师事务所 SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM 川华信审[2005]上字

08 号审计报告四川新希望农业股份有限公司全体股东:我们接受委托,审计了后附的四川新希望农业股份有限公司( 以下简称 贵公司 )2004 年12 月31 日的资产负债表及合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表及合并利润及利润分配表和2004 年度的现金流量表及合并现金流量表.

这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任, 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见.我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作, 以合理确信会计报表是否 不存在重大错报.审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整 体反映.我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础. 我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在 所有重大方面公允反映了贵公司

2004 年12 月31 日的财务状况及合并财务状况、2004 年度 的经营成果及合并经营成果和

2004 年度现金流量及合并现金流量. 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师: 有限责任公司 中国 . 成都 中国注册会计师:

2005 年2月27 日 四川新希望农业股份有限公司 财务报告

1 资产负债表编制单位:四川新希望农业股份有限公司 2004-12-31 单位:人民币元 附注编号 年末数 年初数 资产合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金

五、1 581,109,998.91 169,379,679.60 473,589,080.61 127,410,023.44 短期投资

五、2 178,504,235.97 1,123,050.00 110,930,719.57 1,124,370.00 应收票据

五、3 21,484,088.86 900,000.00 7,512,837.28 应收股利 15,080,672.74 12,344,505.75 应收利息 应收账款

五、4

六、1 90,635,352.72 432,641.14 96,897,372.06 602,285.05 其他应收款

五、5

六、2 78,893,623.93 257,926,985.53 119,747,112.68 320,620,542.08 预付账款

五、6 62,343,479.86 4,954,345.67 38,364,177.00 1,369,456.75 应收补贴款 存货

五、7 310,963,413.48 26,891,226.30 304,620,800.60 59,678,198.53 待摊费用

五、8 2,814,015.96 7,135.52 4,618,951.69 438,680.19 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,326,748,209.69 476,695,736.50 1,156,281,051.49 523,588,061.79 长期投资: 长期股权投资

五、9

六、3 1,135,945,114.21 1,697,912,098.15 953,656,501.15 1,407,927,971.52 长期债权投资

五、10

六、4 20,000,000.00 20,000,000.00 长期投资合计 1,155,945,114.21 1,717,912,098.15 953,656,501.15 1,407,927,971.52 其中:合并价差 102,599,279.74 96,666,763.57 其中:股权投资差额 固定资产: 固定资产原价

五、11 1,390,981,920.94 67,564,577.84 1,199,029,862.43 73,949,772.66 减:累计折旧

五、11 371,261,862.73 30,135,901.28 279,000,015.28 29,689,049.29 固定资产净值 1,019,720,058.21 37,428,676.56 920,029,847.15 44,260,723.37 减:固定资产减值准备

五、11 4,700,749.37 1,865,583.35 5,335,823.44 1,923,911.18 固定资产净额 1,015,019,308.84 35,563,093.21 914,694,023.71 42,336,812.19 工程物资

五、12 21,351,923.13 16,985,719.06 在建工程

五、13 62,669,021.40 200,437.97 33,834,696.86 2,080,327.66 固定资产清理

五、14 -653,312.85 固定资产合计 1,098,386,940.52 35,763,531.18 965,514,439.63 44,417,139.85 无形资产及其他资产: 无形资产

五、15 139,860,142.36 39,074,242.94 136,923,287.30 49,709,213.93 长期待摊费用

五、16 24,624,785.20 3,198.22 23,736,381.04 27,308.05 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 164,484,927.56 39,077,441.16 160,659,668.34 49,736,521.98 递延税项: 递延税款借项 资产总计 3,745,565,191.98 2,269,448,806.99 3,236,111,660.61 2,025,669,695.14 公司法定代表人:主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人: 四川新希望农业股份有限公司 财务报告

2 资产负债表(续) 编制单位:四川新希望农业股份有限公司

2004 年12 月31 日 单位:人民币元 附注编号 年末数 年初数 负债和股东权益 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动负债: 短期借款

五、17 780,035,714.29 415,000,000.00 798,795,739.35 410,000,000.00 应付票据

五、18 271,075,000.00 118,000,000.00 105,180,000.00 15,000,000.00 应付账款

五、19 140,326,739.03 12,842,384.87 152,674,444.29 21,174,230.49 预收账款

五、20 28,794,502.29 1,847,716.37 18,847,562.26 1,219,621.17 应付工资 6,259,509.98 51,517.00 6,264,759.61 应付福利费 15,578,390.54 1,343,277.24 12,652,188.76 2,483,095.14 应付股利

五、21 80,000.00 应交税金

五、22 12,038,968.18 3,332,289.25 10,674,416.69 2,980,092.91 其他应交款

五、23 547,405.77 19,241.56 263,146.02 16,836.34 其他应付款

五、24 131,225,894.74 134,990,456.72 111,951,629.24 190,666,641.14 预提费用

五、25 11,082,681.86 44,000.00 5,481,478.10 39,000.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 1,397,044,806.68 687,470,883.01 1,222,785,364.32 643,579,517.19 长期负债: 长期借款

五、26 185,983,564.99 164,706,445.55 应付债券 - - 长期应付款

五、27 4,318,882.53 9,399,674.45 专项应付款

五、28 2,062,054.69 453,645.60 其他长期负债 - - 长期负债合计 192,364,502.21 174,559,765.60 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 1,589,409,308.89 687,470,883.01 1,397,345,129.92 643,579,517.19 少数股权权益 574,974,127.15 457,570,010.75 股东权益: 股本

五、29 315,292,250.00 315,292,250.00 315,292,250.00 315,292,250.00 减:已归还投资 股本净额 315,292,250.00 315,292,250.00 315,292,250.00 315,292,250.00 资本公积

五、30 773,804,894.24 773,804,894.24 712,540,238.27 712,540,238.27 盈余公积

五、31 140,626,742.55 98,828,115.15 97,518,748.31 78,034,651.64 其中:法定公益金

五、31 46,770,281.21 32,942,705.04 32,477,084.11 26,011,550.54 未分配利润

五、32 351,457,869.15 394,052,664.59 255,845,283.36 276,223,038.04 其中:拟分配现金股利 未确认的投资损失 外币报表折算差额 股东权益合计 1,581,181,755.94 1,581,977,923.98 1,381,196,519.94 1,382,090,177.95 负债和股东权益总计 3,745,565,191.98 2,269,448,806.99 3,236,111,660.61 2,025,669,695.14 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人: 四川新希望农业股份有限公司 财务报告

3 资产减值准备明细表编制单位:四川新希望农业股份有限公司

2004 年12 月31 日 单位:元 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 因资产 价值回升 转回数 其他原因 转出数 合计 年末余额

一、坏帐准备合计 14,929,804.37 6,534,400.63 21,464,205.00 其中:应收帐款 10,973,877.20 570,052.70 11,543,929.90 其他应收款 3,955,927.17 5,964,347.93 9,920,275.10

二、短期投资跌价准备合计 其中:股票投资 债券投资

三、存货跌价准备合计 1,415,980.38 66,722.54 818,285.44 818,285.44 664,417.48 其中:库存商品 173,034.32 139,613.90 139,613.90 33,420.42 发出商品 15,317.32 - 15,317.32 包装物 1,080,967.08 678,671.54 678,671.54 402,295.54 原材料 161,978.98 51,405.22 213,384.20

四、长期投资减值准备合计 其中:长期股权投资 长期债权投资

五、固定资产减值准备合计 5,335,823.44 8,500.00 643,574.07 643,574.07 4,700,749.37 其中:房屋、建筑物 396,250.85 396,250.85 机器设备 4,939,572.59 8,500.00 643,574.07 643,574.07 4,304,498.52

六、无形资产减值准备 其中:专利权 商标权

七、在建工程减值准备

八、委托贷款减值准备 公司负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 四川新希望农业股份有限公司 财务报告

4 所有者权益增减变动表编制单位:四川新希望农业股份有限公司

2004 年度 单位:元项目本年数上年数

一、股本 年初余额 315,292,250.00 315,292,250.00 本年增加数 其中:资本公积转入数 盈余公积转入数 利润分配转入数 新增股本 本年减少数 年末余额 315,292,250.00 315,292,250.00

二、资本公积: 年初余额 712,540,238.27 618,375,353.05 本年增加数 61,264,678.41 94,164,885.22 其中:股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 1,972,124.59 接受现金捐赠 股权投资准备 61,264,655.97 92,192,424.95 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 22.44 335.68 本年减少数 22.44 其中:转增股本 年末余额 773,804,894.24 712,540,238.27

三、法定和任意盈余公积 年初余额 65,041,664.20 43,170,281.61 本年增加数 28,814,797.14 21,871,382.59 其中:从净利润中提取数 28,814,797.14 21,871,382.59 其中:法定盈余公积 28,586,394.20 21,783,886.61 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 228,402.94 87,495.98 法定公益金转入数 本年减少数 其中:弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 93,856,461.34 65,041,664.20 其中:法定盈余公积 93,540,562.42 64,954,168.22 储备基金 企业发展基金 315,898.92 87,495.98

四、法定公益金 年初余额 32,477,084.11 21,585,140.79 本年增加数 14,293,197.10 10,891,943.32 其中:从净利润中提取数 14,293,197.10 本年减少数 其中:集体福利支出 年末余额 46,770,281.21 32,477,084.11

五、未分配利润: 年初未分配利润 255,845,283.36 164,260,153.22 本年净利润 139,701,973.38 124,348,456.05 本年利润分配 44,089,387.59 32,763,325.91 年末未分配利润 351,457,869.15 255,845,283.36 公司负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 四川新希望农业股份有限公司 财务报告

5 利润及利润分配表编制单位:四川新希望农业股份有限公司

2004 年度 单位:人民币元 附注编号 本年数 上年数 项目合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司

一、主营业务收入 五........