PDF《关于对大亚科技股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金...》

专项说明第

1 页 关于对大亚科技股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 信会师报字【2013】第510192号 大亚科技股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的大亚科技股份有限公司(以下简称"贵公司" )2012 年度控股股 东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简称"汇总表" ) .

该汇总表已由贵公司管理 层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求.

一、管理层对汇总表的责任 管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发 的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 (证监 发[2003]56 号)及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护 必要的内部控制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见. 我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作. 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中 国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取 合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审计证据.选择的审 计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的 评估.在进行风险评估时,注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当 的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表的总体列报. 专项说明第

2 页 我们相信, 我们获取的审计证据是充分、 适当的, 为发表专项审计意见提供了基础.

三、专项审计意见 我们认为,贵公司

2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的财务信 息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求.

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制 我们提醒汇总表使用者关注, 汇总表是大亚科技股份有限公司为满足中国证券监督 管理委员会等监管机构的要求而编制的.因此,汇总表可能不适于其他用途.本专项审 计说明仅供大亚科技股份有限公司

2012 年年度报告披露之目的,不得用作任何其他用 途.本段内容不影响已发表的审计意见. 立信会计师事务所 中国注册会计师:郑欢成 (特殊普通合伙) 中国注册会计师:邱志卿 中国・上海 二O一三年四月十三日 专项说明第

3 页 附件: 大亚科技股份有限公司

2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单位:人民币元 资金占用类别 资金占用方名称 与上市公司的关联关系 上市公司核算 的会计科目

2012 年期初占用 资金余额

2012 年度占用累 计发生金额

2012 年度偿还累 计发生金额

2012 年期末占用 资金余额 占用形成原因 占用性质 大亚科技(美国)有限公司 受同一控股公司控制 应收账款 25,481,949.13 - 62,280.32 25,419,668.81 销售轮毂 经营性往来 江苏大亚家具有限公司 受同一控股公司控制 应收账款 4,813,382.50 20,793.70 167,663.01 4,666,513.19 销售纤维板 经营性往来 绥芬河大亚森工实业有限公司 受同一控股公司控制 预付账款 1,034,932.20 - - 1,034,932.20 采购表板 经营性往来 上海大亚进出口有限公司 受同一控股公司控制 应收账款 331,902.65 - - 331,902.65 销售纤维板 经营性往来 江苏合雅木门有限公司 受同一控股公司控制 应收账款 1,511,739.25 5,199,176.48 4,331,573.42 2,379,342.31 销售纤维板 经营性往来 江苏合雅木门有限公司 受同一控股公司控制 预付账款 - 4,456,111.85 4,439,299.00 16,812.85 采购木门 经营性往来 江苏美诗整体家居有限公司 受同一控股公司控制 预付账款 688,594.70 3,444,930.18 4,113,231.15 20,293.73 采购衣帽间 经营性往来 江苏美诗整体家居有限公司 受同一控股公司控制 应收账款 154,072.00 292,824.00 346,649.00 100,247.00 销售纤维板 经营性往来 小计 34,016,572.43 13,413,836.21 13,460,695.90 33,969,712.74 关联自然人及其控 制的法人 小计 其他关联人及其附 属企业 - 小计 - - - - 上市公司的子公司 及其附属企业 圣象集团有限公司 子公司 其他应收款 -123,746,454.39 1,033,060,430.01 909,005,640.00 308,335.62 资金往来 非经营性往来 大亚木业(江西)有限公司 子公司 其他应收款 23,113,854.92 349,286,872.58 180,188,329.20 192,212,398.30 资金往来 非经营性往来 大亚(江苏)地板有限公司 子公司 其他应收款 37,101,394.24 773,666,814.28 776,000,000.00 34,768,208.52 资金往来 非经营性往来 大亚车轮制造有限公司 子公司 其他应收款 421,993,048.52 172,333,717.28 238,758,185.22 355,568,580.58 资金往来 非经营性往来 圣象福诺(江苏)地板有限公司 子公司 其他应收款 1,580,000.00 - 1,580,000.00 - 资金往来 非经营性往来 江苏大亚装饰材料有限公司 子公司 其他应收款 39,150,665.36 21,000,000.00 11,733,441.86 48,417,223.50 资金往来 非经营性往来 阜阳大亚装饰材料有限公司 子公司 其他应收款 -19,816,426.03 85,010,400.00 11,992,448.00 53,201,525.97 资金往来 非经营性往来 大亚木业(福建)有限公司 子公司 其他应收款 254,620,254.53 92,000,000.00 130,711,920.24 215,908,334.29 资金往来 非经营性往来 大亚木业(黑龙江)有限公司 子公司 其他应收款 439,843,133.15 107,000,000.00 19,000,000.00 527,843,133.15 资金往来 非经营性往来 小计 1,073,839,470.30 2,633,358,234.15 2,278,969,964.52 1,428,227,739.93 总计 1,107,856,042.73 2,646,772,070.36 2,292,430,660.42 1,462,197,452.67 企业法定代表人:陈兴康 主管会计工作负责人:翁少斌 会计机构负责人:陈钢