PDF《四川升达林业产业股份有限公司 关于 2018 年年报问询函回复...》

2019 年1月21 日,保和堂(海南)出具说明,保和堂(海南)将在获得升 达集团控股权之日起五个工作日内出具解决升达集团对升达林业的资金占用及 升达林业对升达集团的违规担保问题的具体措施及安排, 在2019 年3月31 日前 解决不低于

4 亿元的资金占用, 在2019 年6月30 日前解决剩余所有升达集团对 升达林业的资金占用和违规担保.截至本回复出具日,保和堂(海南)未能按计 划解决升达集团对升达林业的资金占用问题. 保和堂(海南)对未能如期解决资金占用问题出具说明如下: 由于升达林业账户的资金安全问题一直没有得到解决,保和堂(海南)尚未 完成对升达集团收购的全部股份过户,且升达集团持有升达林业的 25.34%的股 份被质押予华宝信托,根据了解,华宝信托已就升达集团未能偿还到期债务提起 诉讼,最终裁决可能会涉及升达集团持有升达林业 25.34%股份的处置问题,若 升达集团持有的升达林业 25.34%的股份被采取拍卖等方式处置,则会影响保和 堂(海南)对升达林业的控制权. 保和堂(海南)正积极采取措施与相关主体进行沟通,在确保升达林业控制 权稳定的前提下尽快解决关联方资金占用问题. 公司认为:保和堂(海南)未能按承诺在

3 月31 日前解决不低于

4 亿元的 资金占用. (6)年审会计师针对因资金占用形成的其他应收款执行的审计程序,获取 的审计证据,对其可收回性无法确定的依据. 回复: 会计师执行了以下审计程序,获取了以下审计证据: (1)向公司了解关联方资金占用事项的基本情况,获取了公司完整的对外 担保清单和资金占用明细;

(2)向公司法务部和合作律师事务所了解公司涉诉事项,获取了公司完整 的诉讼事项清单;

(3)通过网站或其他公开渠道查询公司涉诉信息,检查公司对外担保、涉 诉事项、资金占用是否完整反映;

(4)将涉诉事项与对外担保清单和资金占用明细核对,检查对外担保和资 金占用明细是否完整,有无重大遗漏;

(5)向公司合作的律师事务所寄发询证函,结合回函检查公司诉讼事项进 展情况及有无重大遗漏,同时检查公司律师费、诉讼费计提是否充分;

(6)陪同公司人员打印征信报告,检查征信报告记载的信息与公司提供的 担保、借款等信息是否一致;

(7)了解公司解决升达集团违规资金占用的具体措施,查阅保和堂承诺解 决违规担保和资金占用的承诺, 检查保和堂按计划解决违规担保和资金占用的进 展情况,了解未能按计划解决问题的原因,并审慎分析应收升达集团违规占用资 金的可收回性;

(8)将审计进展、审计阶段性成果及时与公司治理层、监管层沟通. 实际控制人承诺于

2019 年3月31 日前向公司支付的

4 亿元在报告出具前未 能支付, 公司及新实际控制人拟订的解决违规担保和资金占用措施在出具审计报 告时仍未能按计划执行, 公司亦未能提供进一步清晰明了、 切实可行的审计证据, 以表明公司能够收回应收升达集团的资金占用.因此,在执行上述审计程序后, 根据公司已提供的证据, 会计师无法确定公司应收升达集团违规占用资金的可收 回性.

2、2016 年,你公司以货币出资的方式向陕西绿源天然气有限公司(以下简 称 陕西绿源 )持有的三家全资子公司榆林金源天然气有限公司(以下简称 榆林金源 )、米脂绿源天然气有限公司(以下简称 米脂绿源 )和榆林 金源物流有限公司(以下简称 金源物流 )进行增资扩股,并无偿受让陕西 绿源持有的部分金源物流的股权.本次交易构成重大资产重组,交易完成后, 你公司持有上述三家公司各 51%股权.请补充说明: (1)榆林金源、米脂绿源和金源物流(以下简称 陕西公司 )2015 年至