PDF《中国金融租赁集团有限公司*》

5 C 自二零一八年一月一日起采纳香港财务报告准则第9号导致会计政策变动及对财务报表内确认之金额 作出调整.在香港财务报告准则第9号之过渡性条文许可下,本集团选择不重列比较数字.对财务资产 及负债於过渡日期之账面值作出之任何调整於本期间之期初累计亏损中确认. 采用香港财务报告准则第9号导致本集团会计政策出现以下变动. (a) 分类 於二零一八年一月一日,本集团按以下计量类别对其财务资产进行分类: ? 其后以公平值计入其他全面收益或透过损益按公平值计算;

及?将按摊销成本计量. 分类取决於本集团管理财务资产及现金流量合约条款之业务模式. 就按公平值计量之资产而言,其收益及亏损将於损益或其他全面收益列账.就未持作买卖的权益 性工具投资而言,此将取决於本集团是否不可撤销地选择於初始确认时列作按公平值计入其他 全面收益呈列的权益投资. (b) 计量 於初步确认时,如非透过损益按公平值计算之财务资产,本集团按该财务资产之公平值加直接归 属於该财务资产收购之交易成本计量.透过损益按公平值计算之财务资产之交易成本则於损益 列作开支. 附带嵌入式衍生工具的财务资产会全面考虑其现金流量是否仅支付本金及利息. 本集团其后按公平值计量所有股本投资.倘本集团管理层已选择於其他全面收益呈列股本投资 的公平值收益及亏损,则於终止确认此类投资后,公平值收益及亏损不再重新分类至损益.当本 集团收取付款的权利确立时,此类投资的股息继续於损益中确认为股息收入. 透过损益按公平值计算之财务资产的公平值变动於损益及其他全面收益表 (如适用) 透过损益按 公平值计算之财务资产的收益 (亏损) 净额中确认.按公平值计入其他全面收益的股本投资的 减值亏损 (及减值亏损拨回) 不会与公平值的其他变动分开呈报. C

6 C 下表概述於二零一八年一月一日对本集团期初累计亏损的影响: 千港元 於二零一八年一月一日采纳香港财务报告准则第9号后,重新分类可供出售至透过损 益按公平值计算,并对累计亏损作出调整 1,244 下表及下文的随附附注说明本集团各类财务资产於二零一八年一月一日在香港会计准则第39号项下 之原计量类别及在香港财务报告准则第9号项下之新计量类别. 财务资产 香港会计准则 第39号项下之分类 香港财务报告准则 第9号项下之分类 香港会计 准则第39号 项下之 账面值 香港财务 报告准则 第9号 项下之 账面值 千港元 千港元 股本投资 ― 非上市股本证券 可供出售 透过损益按公平值 计算 16,427 16,427 股本投资 ― 上市股本证券 透过损益按公平值 计算 透过损益按公平值 计算 62,797 62,797 该等变动对本集团权益之影响如下: 对投资重估 储备之影响 对累计亏损 之影响 千港元 千港元 期初结余 ― 香港会计准则第39号1,244 (155,536) 将股本投资从可供出售重新分类至透过损益按公平值计算之 财务资产 (1,244) 1,244 期初结余 ― 香港财务报告准则第9号―(154,292) 3. 收入 期内确认之收入如下: 截至 二零一八年 六月三十日 止六个月 截至 二零一七年 六月三十日 止六个月 (未经审核) (未经审核) 千港元 千港元 利息收入 ―

1 股息收入

17 ―

17 1 C

7 C 期内来自上市股本证券买卖之所得款项总额约为40,702,000港元 (二零一七年:58,620,000港元) .截至 二零一八年六月三十日止六个月,透过损益按公平值计算之财务资产之已变现亏损及未变现收益分别 约为17,671,000港元 (二零一七年:收益4,995,000港元) 及57,436,000港元 (二零一七年:亏损5,724,000 港元) ,其总和呈列於简明综合损益及其他全面收益表 「透过损益按公平值计算之财务资产收益 (亏损) 净额」 项目内. 4. 分部资料 本集团已识别其经营分部,并根炯胖葱卸禄裉峁┮宰鞅炯鸥饕滴穹植恐试捶峙浼捌拦栏 等分部表现的定期内部财务资料而编制分部资料. 截至二零一七年六月三十日及二零一八年六月三十日止六个月,本集团仅识别一个分部,而该分部之 唯一业务为投资上市及非上市证券.概无呈列按业务分部划分之分部资料独立分析. 本集团来自外部客户的收入及其非流动资产并无按地区呈列,乃由於香港以外之地区分部於所有分部 之总额中所占份额少於10%. 5. 除所得税前溢利 (亏损) 截至 二零一八年 六月三十日 止六个月 截至 二零一七年 六月三十日 止六个月 (未经审核) (未经审核) 千港元 千港元 除所得税前溢利 (亏损) 经扣除下列各项得出: 土地及楼宇经营租赁费用 1,514