PDF《IR RESOURCES LIMITED 同仁资源有限公司》

4 C 综合财务状况表二零一八年十二月三十一日二零一八年二零一七年附注千港元千港元非流动资产物业、厂房及设备11 5,860 6,077 无形资产12

500 500 商誉13 C 3,522 於联营公司之权益14 11,477 11,623 可供出售投资15 C 44,424 非流动资产总值17,837 66,146 流动资产存货242

609 贸易应收款项17 13,799 10,989 按公平值计入其他全面收益之股权投资16 23,424 C 按公平值计入损益之股权投资846 1,980 预付款项、其他应收款项及其他资产18 21,138 10,766 代客户持有之现金52

564 现金及银行结余28,168 56,852 流动资产总值87,669 81,760 流动负债贸易应付款项19 4,198

238 其他贷款、其他应付款项及应计费用20 51,521 34,743 衍生金融工具22 C

913 其他借款21 8,000 8,000 可换股债券22 C 13,525 应付税项3,886 3,875 流动负债总额67,605 61,294 流动资产净值20,064 20,466 资产总值减流动负债37,901 86,612 非流动负债其他贷款20(a) 16,902 16,225 非流动负债总额16,902 16,225 资产净值20,999 70,387 权益股本23 41,563 41,563 储备(20,472) 21,520 以下各方应占之权益总额: 本公司权益持有人21,091 63,083 非控股权益(92) 7,304 权益总额20,999 70,387 C

5 C 1. 公司及集团资料同仁资源有限公司(「本 公司」 ) 为於百慕达注册成立之有限公司.本公司之注册办事处位於Canon'

s Court,

22 Victoria Street Hamilton HM12, Bermuda及其香港主要营业地点为香港湾仔谢斐道391-407号新时代中心26 楼. 本公司之股份於联交所GEM上市. 本公司为投资控股公司.本公司及其附属公司(统 称 「本 集团」 ) 主要从事(i)林业及农业业务;

(ii)金融服务业务;

(iii)文化业务;

及(iv) 物流业务. 於二零一七年下半年,本集团扩展其业务围至文化业务(於 中华人民共和国(「中 国」 ) 发展及升级网络应用程式) .根泄中蟹杉胺ü,外资投资企业於中国营运网络游戏业务须受限制.因此,本集团已与(i)本集团之一间全资附属公司(亦 为一间於中国全资外资企业) ( 「全资外资企业」 ) 、(ii)於中国之一间境内企业(「结 构性实体」 ) 之唯一登记股东(「境 内企业股东」 ) ;

及(iii)结构性实体订立若干结构合约(「结 构合约」 ) . 结构合约让本集团得以透过全资外资企业有效控制境内企业,而全资外资企业向境内企业提供顾问服务,而本集团可拥有境内企业就此等服务所产生之绝大部分经营溢利及剩余收益.此外,境内企业股东已向本集团抵押於境内企业之全部股权,且须於收到本集团在该等转让获中国法律允许时之指示以中国法律允许之代价向本集团(或 其指定人士) 转让该等权益.因此,根峁购显,本集团有权就其於境内企业之投资收取若干回报,并可透过其对境内企业之权力影响该等回报. 截至二零一八年十二月三十一日止年度,结构合约已於二零一八年六月终止,故境内企业不再为本公司之结构性实体,且其业绩自该日起并无综合入账至综合财务报表. 2. 编制基准该等综合财务报表已根惺视孟愀鄄莆癖ǜ孀荚(「香 港财务报告准则」 ) 编制,其条款包括由香港会计师公会(「香 港会计师公会」 ) 颁布之所有适用个别香港财务报告准则, 香港会计准则(「香 港会计准则」 ) 及诠释,香港公认会计原则及香港公司条例之适用披露规定.该等综合财务报表亦符合联交所GEM上市规则之适用披露条文.本集团所采纳的重大会计政策载於下文. 除按公平值计入其他全面收益之股权投资、按公平值计入损益之股权投资及衍生金融工具按公平值计量外,综合财务报表按历史成本法编制.该等综合财务报表以港元(「港 元」 ) 呈列,除非另有指明外,所有数额均四舍五入至最接近千位数字.港元为本公司及其於香港营运之附属公司之功能货币,而本公司於中国及柬埔寨成立之附属公司之功能货币分别为人民币(「人 民币」 ) 及美元(「美 元」 ) . 鉴於已采纳之所有措施及已实行之安排,本集团将具备充裕现金资源应付其未来营运资金及其他财务需要.基於本集团於二零一八年十二月三十一日之财务及流动资金状况, 董事认为按持续经营基准编制之综合财务报表乃恰当之举.倘本集团未能持续经营,则须作出调整,重列资产价值至其可收回金额,为可能出现之任何进一步负债作出拨备, 并将非流动资产及负债重新分类为流动资产及流动负债.上述可能调整之影响并未於此等综合财务报表中反映. C