PDF《关于上海美迪西生物医药股份有限公司》

关于上海美迪西生物医药股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市 申请文件的第二轮审核问询函的回复 二零一九年五月 保荐人(主承销商) 8-1-1 上海证券交易所: 根据贵所

2019 年5月16 日下发的 《关于上海美迪西生物医药股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第二轮审核问询函》 (上证科审(审核)[2019]138 号)的要求,广发证券股份有限公司(以下简称 广发证券 或 保 荐机构 )作为上海美迪西生物医药股份有限公司(以下简称 公司 、 发行人 或 美迪西 )首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构,已会同发行人、 发行人申报会计师立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称 申报会计师 )、 发行人律师北京金诚同达律师事务所(以下简称 发行人律师 ), 本着勤勉尽责、 诚实守信的原则,就问询函所提问题逐条进行了认真核查及讨论,具体情况如下 文,请予审核.

除另有说明外,本回复所用简称与招股说明书所用简称一致. 问询函所列问题 黑体(不加粗) 对问题的回答 宋体(不加粗) 对招股说明书的修改、补充 楷体(加粗) 8-1-2 目录问题

1 关于各项细分业务的盈利能力和人员投入

3 问题

2 关于药学研究业务的情况

30 问题

3 关于收入确认和成本结转

39 问题

4 关于试验动物采购

57 问题

5 关于毛利率

65 问题

6 关于管理费用显著低于同行业

76 问题

7 关于发行人优势业务的竞争力

92 问题

8 关于发行人的竞争劣势

102 问题

9 关于发行人的化学服务和生物学服务

111 问题

10 关于一体化业务方向

116 问题

11 关于与国外公司的竞争

121 问题

12 关于发行人的认证

124 问题

13 关于补充出资是否导致股权存在潜在纠纷

126 问题

14 关于股份支付

128 问题

15 关于关联方及关联方交易

135 问题

16 关于共同实际控制人陈建煌的限制消费令

155 问题

17 关于在手订单

157 问题

18 其他问题

158 8-1-3 问题

1 关于各项细分业务的盈利能力和人员投入 发行人披露其主营业务为药物发现(化学和生物化合物筛选)、药学研究(原 料药、制剂),临床前研究(药效学服务、药代动力学、安评)等业务.报告期内, 发行人以国内业务为主,海外客户较少,且规模较小,同时发行人的盈利能力强 于部分同行业上市公司. 请发行人:(1)说明上述业务中的二级细分业务的各自主要国内和国外客户 情况及对应收入,各个二级细分业务报告期内项目数量;

(2)区分FTE和FFS模式 说明各类二级项目中,FTE模式收入的平均报价和收费标准,及其与同行业公司 的差异;

说明报告期内各年,盈利能力最强的5项FFS项目情况;

(3)结合发行人 的人员构成,说明在上述二级业务中的具体人员配置和投入数量情况;

说明各二 级项目的平均项目人员投入情况和人均薪酬情况, 以及人均项目投入及相关人员 薪酬与同行业公司的对比情况;

(4)说明发行人相关业务开展过程中是否使用外 包人员,如是,说明相关劳务外包方的基本情况和交易公允性;

或者与发行人实 际控制人控制的企业等关联方共用人员、设备、资产的情形. 请保荐机构、申报会计师、发行人律师核查并发表意见. 回复:

(一)说明上述业务中的二级细分业务的各自主要国内和国外客户情况及对 应收入,各个二级细分业务报告期内项目数量