PDF《中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）》

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1 页 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 关于上海证券交易所《对三安光电股份有限公司

2018 年年度 报告的事后审核问询函》的回复 众环专字(2019)011379 号 上海证券交易所: 根据贵所出具的《关于对三安光电股份有限公司

2018 年年报的问询函》 (上证公函 【2019】0657 号,以下简称 问询函 )的有关问题,我们作为三安光电股份有限公司

2018 年年报的会计师,中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对问询函中涉及会计师的问题回 复如下: 回复事项一 问题

1、 年报披露, 公司货币资金期末余额为

44 亿元,

2018 年公司新增短期借款

29 亿元.

2018 年一至四季度末账面货币资金分别为 52.69 亿元、 41.81 亿元、 41.38 亿元、44.06 亿元.

2018 年年报显示,全年委托理财发生额共计 1.06 亿元,仅占期末货币资金的 2%. 公司全年利息费用约为

1 亿元,大幅高于利息收入 0.47 亿元.请公司进一步补充披露以下 信息: (1)公司存量货币资金较高,利息收入较低,请结合日均货币资金以及货币资金存储 和使用情况,说明公司利息收入与货币资金规模的匹配性和合理性;

(2)请结合公司经营 模式,说明货币资金余额较高的同时,存在较多有息借款的原因和合理性;

(3)列示说明 货币资金存放具体银行、主要账户及金额、存放方式、利率水平、2018 年月度货币资金余 额、限制性情况,理财产品的具体情况,若以活期、定期存款方式存放,请说明未进行必 要现金管理的主要原因、是否符合商业逻辑;

(4)明确是否存在在大股东及其关联方旗下 控制的机构存放资金的情况,如是,说明具体情况,包括利率水平、存放期限、实际使用 情况等,并说明是否存在大股东及其关联方非经营性占用公司资金的情形;

(5)请公司核 实,是否存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的情况,是否存在货币资金被他方 实际使用的情况,是否存在潜在的合同安排以及是否存在潜在的限制性用途,相关信息披 露是否真实准确完整.请会计师对上述问题逐项核查并发表意见,说明履行的审计程序是 否审慎、充分.

(一)公司存量货币资金较高,利息收入较低,请结合日均货币资金以及货币资金存 储和使用情况,说明公司利息收入与货币资金规模的匹配性和合理性;

公司回复: 本报告书共

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1、公司货币资金的存储和使用情况 截止

2018 年12 月31 日,公司货币资金余额 440,592.78 万元,其存储和使用情况、日 均余额和利息收入如下: 单位:万元 类别 存放方式 年末 金额 其中:境外存 款金额 日均余额 产生利息收 入 年化平均利 率 现金 公司 39.70 8.53 30.70 银行 存款 国开专项 投资资金 存储 120,039.20 128,791.02 391.74 0.3000% 募集资金 专户存储 12,581.03 21,503.66 425.83 1.9531% 专户存储 资金小计 132,620.23 150,294.68 817.57 0.5365% 定期存款 107,500.00 81,651.02 1,920.08 2.3194% 活期存款 170,535.75 10,883.05 176,308.08 1,545.69 0.8647% 银行存款 小计 410,655.97 10,883.05 408,253.79 4,283.34 1.0348% 其他 货币 资金 金融机构 保证金定 存账户 22,250.00 6,729.68 223.14 3.2703% 金融机构 保证金活 期账户 7,647.11 2,553.02 8.13 0.3141% 保证金小 计29,897.11 9,282.70 231.27 2.4573% 合计 440,592.78 10,891.58 417,567.18 4,514.61 1.0664% 公司