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鞍钢集团国际经济贸易公司 内贸业务整体资产模拟合并财务报表 专项审计报告中瑞岳华专审字[2012]第3074 号目录1.

专项审计报告. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1 2.模拟合并资产负债表. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3 3.模拟合并利润表. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5 4.财务报表附注. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .6

1 中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙) RSM China Certified Public Accountants

电话:+86(10)88095588 地址: 北京市西城区金融大街

35 号国际企业 大厦 A 座8-9 层Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District Beijing PRC Tel: +86(10)88095588 传真: +86(10)88091199/90 邮政编码:100033 Post Code:100033 Fax:+86(10)88091199/90 专项审计报告中瑞岳华专审字[2012]第3074 号 鞍山钢铁集团公司并鞍钢股份有限公司: 我们审计了后附的鞍钢集团国际经济贸易公司(以下简称 鞍钢国贸 )内 贸业务资产按照后附模拟合并财务报表附注二的编制基础编制的模拟合并财务 报表(以下简称 模拟合并财务报表 ) ,包括

2012 年10 月31 日、2011 年12 月31 日的模拟合并资产负债表,2012 年1至10 月、2011 年度的模拟合并 利润表以及模拟合并财务报表附注.

一、管理层对模拟合并财务报表的责任 按照模拟合并财务报表附注二所披露的编制基础编制模拟合并财务报表是 鞍钢国贸管理层的责任.这种责任包括: (1)按照企业会计准则的规定编制模 拟合并财务报表,并使其实现公允反映;

(2)设计、执行和维护必要的内部控 制,以使模拟合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对模拟合并财务报表发表审计意 见.我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计 师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对模拟合并财 务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关模拟合并财务报表金额和披露的 审计证据.选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误 导致的模拟合并财务报表重大错报风险的评估.在进行风险评估时,我们考虑 与模拟合并财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并 非对内部控制的有效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计政策的 恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价模拟合并财务报表的总体列报.

2 3 模拟合并资产负债表

2012 年10 月31 日 编制单位:鞍钢集团国际经济贸易公司内贸业务资产 金额单位:人民币元 项目附注

2012 年10 月31 日2011 年12 月31 日 流动资产: 货币资金

七、1 1,064,081,827.52 219,573,294.14 交易性金融资产 应收票据

七、2 120,853,932.56 900,531,075.38 应收账款

七、3 74,509,277.14 129,225,736.82 预付款项

七、5 1,076,029,425.28 726,610,152.85 应收利息 应收股利 其他应收款

七、4 35,498,808.97 48,299,461.62 存货

七、6 951,562,052.29 951,171,593.97 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 3,322,535,323.76 2,975,411,314.78 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产