PDF《北京立信畲封印事 貉所有限公司》

锕ˇˇ北京立信 畲封印事貉所 有 限公 司 %羯 踢‰‰唱嗣‰觞癖榀v砌 审计报告京信审字【 200406-1号 中国南方工业集团公司: 我们审计了后附的⒛04年12月31日、 9O05年12月31日及2006年12 月31日的合并资产负债表,⒛ 04年度、 2005年度和⒛06年度的合并利 润及利润分配表和合并现金流量表以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和 《 企业会计制度》的规定编制财务报表是中 国南方工业集团公司管理层的责任.这种责任包括: (1)设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报;

(2)选 择和运用恰当的会计政策;

(3)作 出合理的会计估计.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见. 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据. 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包 括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.在进行风险评估时, 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以 设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见. 审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报 表的`总 体列报. 我们相信,我 们获取的审计证据是充分、 适当的,为 发表审计意 见提供 了 基础.

三、2006年度导致保留意见的事项 中国南方工业集团公司⒛06年度编制的合并财务报表内部抵销 不充分,未 严格遵照财会字h995]11号 之附件一 《 合并会计报表暂行 规定》以及 《 企业会计制度》的有关规定进行抵销.

四、审计意见 我们认为,除 了前段所述事项产生的影响外,上 述会计报表符合 国家颁布的企业会计准则和 《 企业会计制度》的规定,在 所有重大方 面公允反映了中国南方工业集团公司⒛04年12月31日、 ⒛05年12月31 日和⒛06年12月31日的财务状况及⒛04年度、⒛ 05年度和⒛06年度的经营成果和现金流量情况.

五、强调说明事项 我们提醒财务报表使用者关注: 1.⒛ 04年 度由于中国南方工业集团公司未真正建立以产权为纽 带的母子公司体制,未 编制合并会计报表,仅 编制了汇J总 会计报表. 2.中 国南方工业集团公司对所属合营公司中国北方工业公司拥 有50%的股权,⒛ 04年 度中国北方工业公司合并会计报表资产`总额1,472,844万元,负债总额1,070,483万元,少数股东权益49,375万元,净资产352,984万元,收入总额1,543,177万元,净利润5,119万元. 中国南方工业集团公司在编制汇总会计报表时对该公司按 100% 的投资比例进行 了汇总. 3.⒛ 04年 处理以前年度潜亏 98,526万元,按《企业会计制度》 计提各项减值准各 55,296万元. 4.⒛ 04年 经国资委国资清办 [2OO5]255号 关于中国兵器装各集 团公司清产核资结果及执行 《 企业会计制度》的批复,对 兵装集团清 产核资结果进行 了确认:确 认兵装集团按原会计制度清查出的资产净 损失 397,043.3万元,按《企业会计制度》 预计的资产损失 217,151.2 万元 (包括北方工业公司资产净损失 120,816.6万元),对 于上述经 国资委批复确认的清查损失及预计损失,中 国南方工业集团公司已经 统一要求汇总范围内企业按国资委批复作相应账务调整. 由于纳入汇 总报表企业范围的变化等原因,中 国南方工业集团公司的实际账务处 理与国资委相关批复存在差异. 5.截至⒛06年12月31日 ,中 国南方工业集团公司 " 未确认 的投资损失"累计金额为-227,654,163.24元,其中2OO6年度合并财务报表过程中形成的 " 未确认的投资损失 " 金额为 151,170,835.71 元;