PDF《康龙化成（北京）新药技术股份有限公司 2018 年度》

康龙化成(北京)新药技术股份有限公司 2018年度 审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报告 ― 合并资产负债表 1-2 ― 母公司资产负债表 3-4 ― 合并利润表

5 ― 母公司利润表

6 ― 合并现金流量表

7 ― 母公司现金流量表

8 ― 合并股东权益变动表 9-10 ― 母公司股东权益变动表 11-12 ― 财务报表附注 13-87 北京市东城区朝阳门北大街8号 富华大厦A座 9层 联系

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7190 信永中和会计师事务所 审计报告 XYZH/2019BJA90008 康龙化成(北京)新药技术股份有限公司全体股东:

一、审计意见 我们审计了康龙化成(北京)新药技术股份有限公司(以下简称康龙化成公司)财务 报表,包括

2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2018 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注. 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映 了康龙化成公司

2018 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及

2018 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量.

二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的 注册会计师 对财务报表审计的责任 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.按照中国注册会计 师职业道德守则,我们独立于康龙化成公司,并履行了职业道德方面的其他责任.我们相 信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景, 我们不对这些事项单独发 表意见. 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

(一)应收账款的减值 相关会计年度:2018 年度 相关信息披露详见财务报表附注

四、11.以 及附注

六、3. 截止

2018 年12 月31 日,康龙化成公司合 并财务报表应收账款账面价值为655,410,782.11 元,占资产总额 14.17%, 应收账款坏账准备为 14,809,897.96 元,占 应收账款总额 2.21%. 康龙化成公司管理层在确定应收账款预计 可收回金额时考虑评估相关客户的信用情 况及实际还款情况等因素. 当存在客观证据表明应收账款可回收性存 在风险时,管理层根据预计未来现金流量现 值低于账面价值的差额单项计提减值准备. 对于管理层判断不存在可回收风险的应收 账款,根据信用风险特征将其按照账龄组合 和款项性质组合进行评估.管理层以应收账 款的历史损失率及账龄分析为基础,结合现 时情况对应收账款的可回收性进行评估,确 定应计提的减值准备. 由于康龙化成公司管理层在确定应收账款 预计可收回金额时需要运用重大会计估计 和判断,且金额重大.因此,我们将该事项 作为关键审计事项.

1、评估并测试管理层与应收账款减值准备 相关的内部控制;

2、评估应收账款坏账准备计提政策的合理 性;

3、对于按账龄分析法计提减值准备的应收 账款,分析康龙化成公司应收账款减值准备 会计估计的合理性,并选取样本对账龄准确 性进行测试;