编辑: 贾雷坪皮 2016-01-10
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1 - 证券代码:

601699 股票简称: 潞安环能 公告编号: 2019-016 债券代码:143366 债券简称:17 环能

01 山西潞安环保能源开发股份有限公司 关于上海证券交易所对公司

2018 年度报告事后审核 问询函回复的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述 或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

山西潞安环保能源开发股份有限公司 (以下简称 公司 ) 于2019 年3月29 日收到上海证券交易所上证公函【2019】0390 号《关于对 山西潞安环保能源开发股份有限公司

2018 年年度报告的事后审核问 询函》 (以下简称 《问询函》 ) .收函后,公司积极组织相关部门、 单位会同年报审计机构,就问询函中所涉问题逐项进行了认真分析, 现将相关事项说明如下: 【问询函 1】 年报显示,报告期内,公司各季度营业收入分别 为51.43 亿元、57.18 亿元、64.58 亿元、78.20 亿元,各季度收入 呈上升趋势, 但各季度归母净利润分别为 7.13 亿元、 6.78 亿元、 8.38 亿元、4.34 亿元,扣非后净利润分别为 7.17 亿元、6.71 亿元、8.30 亿元、 4.36 亿元,经营活动产生的现金流净额分别为 5.44 亿元、 1.40 亿元、 40.78 亿元、 45.79 亿元, 整体波动较大. 请公司结合

2018 年煤炭价格总体走势、公司具体业务的开展情况、结算模式,分析说 明各季度营业收入、 净利润、 扣非后净利润与经营活动现金流变化趋 势不匹配的原因及合理性. 说明: 公司分季度主要产品产量、销量、平均销售价格明细表: 单位:万吨 、元/吨 产品 一季度 二季度 三季度 四季度 产量 销量 平均销 售价格 产量 销量 平均销 售价格 产量 销量 平均销 售价格 产量 销量 平均销 售价格 混煤 474.03 412.11 447.66 544.32 561.79 408.75 523.21 570.59 406.94 603.69 686.66 421.15 喷吹煤 331.31 285.96 829.01 373.05 355.36 806.98 364.29 371.86 813.06 360.64 448.29 805.98 -

2 - 从上表可以看出,公司主要煤炭产品中的混煤、喷吹煤的销售价 格在2018年基本保持平稳,销量逐季增加,各季度的营业收入也呈现 出逐渐增加趋势, 一至四季度营业收入分别为51.43亿元、 57.18亿元、 64.58亿元、78.20亿元.同时,在收入增加的影响下,一至四季度毛 利分别为20.93亿元、23.31亿元、25.10亿元、31.59亿元,毛利率分 别为40.69%、40.77%、38.87%、40.40%,符合市场变动趋势. 但在毛利基础上, 扣减了税金及附加、 期间费用、 资产减值损失、 营业外支出等项目后,2018年一至四季度净利润分别为6.94亿元、 6.31亿元、 7.83亿元、 -1.67亿元, 归母净利润分别为7.13亿元、 6.78 亿元、8.38亿元、4.34亿元,扣非后净利润分别为7.17亿元、6.71 亿元、8.30亿元、4.36亿元,并未呈现出逐渐上涨趋势,具体原因分 析如下: 各季度的上述损益项目发生金额分别为: 单位:万元 类别 一季度 二季度 三季度 四季度 税金及附加 39,750.43 50,886.26 50,477.73 62,745.80 销售费用 8,182.93 6,116.08 8,866.34 14,093.47 管理费用 37,562.91 35,624.19 46,989.65 70,862.01 财务费用 25,768.23 23,345.92 25,132.30 27,221.05 资产减值损失 -20.94 17,473.92 -91.18 94,004.81 营业外支出 585.97 956.05 1,696.78 12,116.23 合计 111,829.53 13,4402.42 133,071.62 281,043.37 税金及附加变动主要系营业收入增加后计提的资源税以及城建 税等税费相应增加. 销售费用、管理费用四季度增加,主要系年末计提年终奖导致薪 酬增加. 资产减值损失在二季度与四季度金额较大, 主要是在每季度末按 应收款项发生时间的实际账龄计提了应收款项的坏账准备, 同时按照 企业会计准则规定,于年末对资产进行减值测试,计提了固定资产、 在建工程、无形资产、存货等减值准备. 营业外支出在四季度金额较大,主要是年末对固定资产进行清 查,对不再有使用价值以及因煤矿减量重组、焦化企业环保限制等政 策因素导致无法使用的固定资产进行报废, 产生固定资产处置损失约 1亿元. -

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