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公司独立 董事发表了独立意见. 本次会计政策变更事项无需提交股东大会审议.

二、本次会计政策变更内容 修订后的新金融工具准则主要变更内容如下: ( 一)以企业持有金融资产的 业务模式 和 金融资产合同现金流量 特征 作为金融资产分类的判断依据,将金融资产分类为以摊余成本计 量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三类;

( 二)将金融资产减值会计处理由 已发生损失法 修改为 预期损失 法 ,要求考虑金融资产未来预期信用损失情况,从而更加及时、足额地 计提金融资产减值准备;

( 三)调整非交易性权益工具投资的会计处理,允许企业将非交易性 权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行 处理,但该指定不可撤销,且在处置时不得将原计入其他综合收益的累 计公允价值变动额结转计入当期损益;

( 四)进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理;

( 五) 套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机 结合,更好地反映企业的风险管理活动.

三、本次会计政策变更对公司的影响 公司自

2019 年1月1日起执行新金融工具准则, 并自

2019 年第一 季度起按新准则要求进行会计报表披露. 根据新金融工具准则的衔接规 定,本次会计政策变更不涉及对公司以前年度的追溯调整,执行上述新 金融工具准则预计不会对公司财务报表产生重大影响.

四、独立董事和监事会意见 ( 一)独立董事意见 公司执行新金融工具准则有关规定, 对相关会计政策进行相应调 整,符合国家关于企业会计准则的规定. 本次变更会计政策后,能够更加 客观、真实地反映公司的财务状况,符合公司及全体股东的利益. 决策程 序符合有关法律、法规和 《 公司章程》的规定,没有损害公司及中小股东 的权益,独立董事同意公司本次会计政策变更. ( 二)监事会意见 本次会计政策变更是根据财政部新修订的相关会计准则和有关规 定进行的,决策程序符合有关法律法规和 《 公司章程》等规定,不存在损 害公司及中小股东利益的情形,同意公司本次会计政策变更.

五、备查文件 1.山东钢铁股份有限公司第六届董事会第十七次会议决议;

2.山东钢铁股份有限公司第六届监事会第八次会议决议;

3.山东钢铁股份有限公司独立董事关于第六届董事会第十七次会议 有关事项的独立意见. 特此公告. 山东钢铁股份有限公司董事会

2019 年4月26 日 证券代码:600022 股票简称:山东钢铁 编号:2019-018 山东钢铁股份有限公司 关于为山东钢铁集团日照有限公司在兴业银行日照分行办理

5 亿元综合授信提供担保的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在任何虚假记载、 误导性 陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实、准确和完整承担个别及连带责任. 重要内容提示: 被担保人名称:山东钢铁集团日照有限公司 ( 以下简称 日照公司 ) 本次担保金额及已实际为其提供的担保余额:本次担保金额为不超 过5亿元;

山东钢铁股份有限公司 ( 以下简称 公司 )已实际为其提供的 担保余额为

21 亿元 ( 含本次). 本次担保是否有反担保:否 对外担保逾期的累计数量:无