PDF《长园集团股份有限公司》

2013 年1月1日已审合并财务报表中归属于母公司所 有者权益 18,630,028.91 元;

② 苏州启明创智股权投资合伙企业(有限合伙)于2013 年6月对运泰利增资 35,000,000 元 (其中 264,706 元增加实收资本, 其他计 入资本公积) ;

③ 珠海运泰协力科技有限公司于

2014 年6月对运泰利增资 9,600,000 元(其中 153,453 元增加实收资本,其他计入资本公积) ;

④ 运泰利评估报告中对应运泰利

2013 年1月1日业已存在的非 流动资产评估增值63,575,836.15 元及相关递延所得税负债15,893,959.04 元(减项) .

2、对上市公司未来经营业绩的影响 长园集团备考财务报表中假设长园集团于

2013 年1月1日起将运 泰利纳入财务报表的合并范围,因此根据该日运泰利的可辨认净资产 公允价值及其他相关数据而计算确定商誉.长园集团实际将运泰利纳 入合并范围的日期尚未确定,该股权转让事项完成后长园集团将确定 将运泰利纳入合并范围的日期,并根据当日运泰利的可辨认净资产公 允价值及其他相关数据重新计算确定商誉. 根据《企业会计准则第

8 号――资产减值》的相关要求,长园集 团将至少在每年年度终了进行对运泰利商誉减值测试.若运泰利在未 来的经营中未能达到预期收益,则运泰利商誉可能存在减值风险,从 而影响上市公司未来的经营业绩. 大华核字[2015]001918 号反馈意见中有关财务事项的说明 第4页根据交易对手与上市公司签署的 《盈利承诺及补偿协议》 , 交易对 手承诺运泰利

2014 年度、

2015 年度和

2016 年度实现的净利润分别不 低于 10,000 万元、 13,000 万元和 17,000 万元, 运泰利

2014 年、

2015 年、

2016 年度的累积净利润不少于 40,000 万元. 交易对手还承诺,如 果运泰利在业绩承诺期实际实现的累积净利润未达到累积承诺净利 润,交易对手将按约定对长园集团予以相应补偿.单个补偿义务人根 据其在本次交易前持有的运泰利股权数量按比例承担盈利补偿责任, 且全体补偿义务人就补偿义务向长园集团承担连带保证责任.关于补 偿的具体安排请参见《发行股份和支付现金购买资产并募集配套资金 暨关联交易报告书》 "

第六节 本次交易合同的主要内容" 之 "

二、 《盈 利承诺及补偿协议》 " . 经核查,我们认为运泰利具有较强的持续盈利能力,而且业绩承 诺和补偿安排具有可行性,因此运泰利商誉在短期内出现减值的风险 较小,短期内对长园集团未来的经营业绩造成重大负面影响的可能性 较小. 专此说明,请予察核. 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 中国・北京 中国注册会计师: 二一五年三月二十三日