PDF《本资产评估报告依据中国资产评估准则编制》

本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 中金黄金股份有限公司拟引进投资者对 河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 进行投资涉及的企业股东全部权益价值项目 资产评估报告中联评报字[2018]第1793 号中中联 联资 资产 产评 评估 估集 集团 团有 有限 限公 公司 司二二 一 一八 八年 年十 十月 月十 十五 五日 日 中金黄金股份有限公司拟引进投资者对 河南中原黄金冶炼厂有限责任公司进行投资涉及的企业股东全部权益价值项目?资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 目录资产评估师声明

1 摘要3资产评估报告.

6

一、委托方、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报 告使用人概况

6

二、评估目的

12

三、评估对象和评估范围

12

四、价值类型

20

五、评估基准日

20

六、评估依据

20

七、评估方法

25

八、评估程序实施过程和情况.43

九、评估假设

45

十、评估结论

47 十

一、特别事项说明

49 十

二、资产评估报告使用限制说明.56 十

三、资产评估报告日

57 备查文件目录

59 中金黄金股份有限公司拟引进投资者对 河南中原黄金冶炼厂有限责任公司进行投资涉及的企业股东全部权益价值项目?资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第1页资产评估师声明

一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国 资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制.

二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法 规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告;

委托人或 者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的,资产 评估机构及其资产评估专业人员不承担责任.

三、资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他 资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使 用;

除此之外,其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人.

四、资产评估报告使用人应当正确理解评估结论,评估结论不等 同于评估对象可实现价格,评估结论不应当被认为是对评估对象可实 现价格的保证.

五、资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和 资产评估准则,坚持独立、客观、公正的原则,并对所出具的资产评 估报告依法承担责任.

六、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报 并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认;

委托人和其他相 关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责.

七、资产评估机构及资产评估专业人员与资产评估报告中的评估 对象没有现存或者预期的利益关系;

与相关当事人没有现存或者预期 的利益关系,对相关当事人不存在偏见. 中金黄金股份有限公司拟引进投资者对 河南中原黄金冶炼厂有限责任公司进行投资涉及的企业股东全部权益价值项目?资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第2页

八、资产评估专业人员已经对资产评估报告中的评估对象及其所 涉及资产进行现场调查;

已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属 状况给予必要的关注,对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进 行了查验,对已经发现的问题进行了如实披露,并且已提请委托人及 其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求.

九、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结论 受资产评估报告中假设和限制条件的限制,资产评估报告使用人应当 充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其 对评估结论的影响. 中金黄金股份有限公司拟引进投资者对 河南中原黄金冶炼厂有限责任公司进行投资涉及的企业股东全部权益价值项目?资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第3页中金黄金股份有限公司拟引进投资者对 河南中原黄金冶炼厂有限责任公司进行投资 涉及的企业股东全部权益价值项目 资产评估报告中联评报字[2018]第1793 号摘要根据《中金黄金股份有限公司第

10 期总经理办公会议纪要》 ,中金 黄金股份有限公司拟引进投资者对河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 进行投资, 中联资产评估集团有限公司接受中金黄金股份有限公司的委 托, 对所涉及的河南中原黄金冶炼厂有限责任公司股东全部权益在评估 基准日的市场价值进行了评估. 评估对象是河南中原黄金冶炼厂有限责任公司的股东全部权益价 值, 评估范围是河南中原黄金冶炼厂有限责任公司的全部资产及相关负 债,具体包括流动资产和非流动资产等资产及相应负债. 评估基准日为

2018 年7月31 日. 本次评估的价值类型为市场价值. 本次评估以持续使用和公开市场为前提,结合委估对象的实际情 况,综合考虑各种影响因素,分别采用资产基础法和收益法两种方法对 河南中原黄金冶炼厂有限责任公司进行整体评估,然后加以校核比较. 考虑评估方法的适用前提和满足评估目的, 本次选用收益法评估结果作 为最终评估结论. 经实施清查核实、实地查勘、市场调查和询证、评定估算等评估程 中金黄金股份有限公司拟引进投资者对 河南中原黄金冶炼厂有限责任公司进行投资涉及的企业股东全部权益价值项目?资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第4页序, 得出河南中原黄金冶炼厂有限责任公司股东全部权益在评估基准日

2018 年7月31 日的评估结论如下: 河南中原黄金冶炼厂有限责任公司股东全部权益账面值为218,074.40 万元,评估后的股东全部权益价值 (净资产价值) 294,383.62 万元,评估增值 76,309.22 万元,增值率 34.99%. 在使用本评估结论时, 提请报告使用人使用本报告时注意报告中所 载明的特殊事项以及期后重大事项. 中金黄金股份有限公司单独委托北京中鼎联合房地产评估有限公 司对老厂区

5 宗用地进行评估;

北京中鼎联合房地产评估有限公司出具 了《河南中原黄金冶炼厂有限责任公司土地使用权价格评估(河南省三 门峡市)土地估价报告》 ( (京)中鼎(2018)地估字第

013 号,电子备 案号 1106918HA0012) ;

应委托方要求,中联资产评估集团有限公司将 以上土地估价结论汇总到出具的资产评估报告. 中联资产评估集团有限公司评估人员对 《河南中原黄金冶炼厂有限 责任公司土地使用权价格评估 (河南省三门峡市) 土地估价报告》 ( (京) 中鼎(2018)地估字第

013 号,电子备案号 1106918HA0012)进行了核 实,主要核实了估价对象、估价假设前提、估价依据、原则、方法、程序、估价指标与参数;

经核实,土地估价报告的估价目的、估价基准日 与本次资产评估一致.北京中鼎联合房地产评估有限公司对其出具的 《河南中原黄金冶炼厂有限责任公司土地使用权价格评估 (河南省三门 峡市)土地估价报告》负责. 北京中鼎联合房地产评估有限公司是根据 《关于共同推动三门峡黄 金及有色产业发展的合作协议》 、 《三门峡市城市总体规划 (2013-2030) 》 (已报省人民政府,尚未批复) 、 《三门峡市规划局关于河南中原黄金冶 炼厂有限责任公司征询老厂区所在地规划情况的回函》以及《三门峡市 中金黄金股份有限公司拟引进投资者对 河南中原黄金冶炼厂有限责任公司进行投资涉及的企业股东全部权益价值项目........