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深圳证监局 上市公司监管工作通讯

2018 年第

2 期 总第十八期 深圳证监局 公司监管处 二一八年八月 目录【辖区概况】2 上市公司基本信息

2 辅导企业基本信息

2 【工作动态】2 深圳证监局完成

2018 年度上市公司现场检查随机抽查工作 ……………………2 深圳证监局开展辖区上市公司股权质押风险排查工作

3 【监管政策学习】3 证监会发布《关于修改 <

关于改革完善并严格实施上市公司退市制度的若干意 见>

的决定》

3 【监管研究】4 深圳辖区上市公司

2018 年半年报分析

4 【监管案例】7 深圳证监局对上市公司业绩承诺补偿款的会计核算错误采取行政监管措施 …7 深圳证监局对上市公司递延所得税资产核算问题采取行政监管措施 …………8

2 【辖区概况】 上市公司基本信息 截至

2018 年6月30 日,深圳辖区共有上市公司

280 家,其中上交所主板公 司22 家,深交所主板公司

58 家,中小企业板公司

114 家,创业板公司

86 家,已 过会未上市公司

4 家.

辅导企业基本信息 截至

2018 年6月30 日,深圳辖区在辅导期内的拟发行公司

83 家;

已出具 辅导报告在证监会审核公司

15 家. 【工作动态】 深圳证监局完成

2018 年度上市公司现场检查随机抽查工作

2018 年5月17 日,在深圳上市公司协会、深圳市注册会计师协会、部分上 市公司及深圳证监局纪检监察办公室代表的监督见证下,深圳证监局随机抽取 产生了

14 家现场检查上市公司及相应的现场检查负责人名单并对外公开,圆满 完成了

2018 年度上市公司现场检查随机抽查工作. 此次随机抽查是深圳证监局在对辖区上市公司实施风险分类监管的基础上 实施的,实现了 随机 + 风险导向 的有效结合.从公司分布来看,上述

14 家公司主板、中小板、创业板全覆盖,且半数为近两年新上市,契合了辖区近

3 年来新上市公司增长快的特点;

从公司风险状况来看,基本上涵盖了主要风险 类型的公司. 下一步,深圳证监局将深入贯彻全国金融工作会议关于防范化解金融风险 的精神和中国证监会相关工作部署,坚持依法全面从严监管,扎实做好以问题 和风险为导向的现场检查各项工作,牢牢守住不发生系统性风险的底线. 深圳证监局开展辖区上市公司股权质押风险排查工作 针对

2018 年5月下旬以来出现多起上市公司实际控制人股权质押平仓风险 事项,深圳证监局及时启动了新一轮上市公司实际控制人股权质押风险排查. 通过查阅公告梳理高比例质押的公司名单、按多种风险场景进行压力测试等方 式,排查实际控制人股权质押存在平仓风险的公司.在此基础上,深圳证监局 逐家走访问询了公司的应对措施及相应风险处置预案,摸清风险底数,并制定 了针对性风险处置方案,做到风险可知、可防、可控. 下一步, 深圳证监局将持续做好上市公司实际控制人股权质押风险的监控, 及时启动风险排查机制 , 夯实辖区上市公司风险防控工作. 【监管政策学习】 证监会发布《关于修改 <

关于改革完善并严格实施上市公司退市制度的若干 意见 >

的决定》 近日,证监会发布了《关于修改 <

关于改革完善并严格实施上市公司退市 制度的若干意见 >