PDF《国金证券股份有限公司、东方花旗证券有限公司》

(三)本次募集配套资金的必要性

1、公司本次募集配套资金有利于保障交易的顺利实施 根据《关于并购重组募集配套资金计算比例、用途等问题与解答》的规定, 募集配套资金提高上市公司并购重组的整合绩效主要包括: 本次并购重组交易中 现金对价的支付;

本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用的支付;

本 次并购重组所涉及标的资产在建项目建设、运营资金安排;

部分补充上市公司流 动资金等. 公司本次采用发行股份及支付现金相结合的方式收购科匠信息股权, 交易金

7 额合计32,250.00万元,其中拟以现金方式支付4,833.20万元.本次募集配套资 金6,034.02万元将主要用于支付本次交易的现金对价以及中介机构费用等费用, 有利于保障本次交易的顺利实施,提高整合绩效.

2、募集配套资金与上市公司现有资产的匹配 截至2014年12月31日,上市公司合并范围内资产总额为122,588.98万元. 其中,流动资产总额93,542.43万元,占资产总额的76.31%;

非流动资产总额 29,046.55万元,占资产总额的23.69%.本次募集配套资金总额不超过6,034.02 万元,占公司2014年12月31日流动资产总额的6.45%,资产总额的4.92%. 本次募集配套资金金额对上市公司现有的资产规模影响较小, 与上市公司现 有资产相匹配.

3、募集配套资金与上市公司现有生产经营规模的匹配 上市公司主营业务涉及软件和信息技术服务业以及环保专用设备制造业, 软 件和信息技术服务业属于轻资产行业, 本次募集配套资金金额主要用于支付本次 交易的现金对价以及中介机构服务费, 上市公司正常生产经营主要依赖其自有资 金及债务融资进行,本次募集配套资金金额与上市公司现有生产经营规模相匹 配. 自公司上市以来,公司始终采用稳健的经营策略和发展理念,业务经营所产 生的现金流足以维持公司正常运转和业务的稳步扩张,适度控制资产负债水平, 并留存充裕的资金储备以应对行业形势的各种变化.在本次交易中,上市公司向 实际控制人以锁价方式募集配套资金,而未采用银行借款等债务融资形式,避免 提高负债率所带来的风险,符合上市公司一直以来的经营策略和长远利益.

4、与上市公司现有财务状况的匹配

8 截至

2014 年12 月31 日,上市公司合并报表资产负债率为 41.25%,按照 证监会对相关上市公司的分类,信雅达及其所处的 I65 软件和信息技术服务业 同行业上市公司于

2014 年12 月31 日的主要偿债能力指标如下表: 软件和信息技术服务业 资产负债率 流动比率 速动比率 平均值 28.98% 4.63 4.14 中位数 26.22% 2.78 2.39 信雅达 41.25% 1.85 1.41 数据来源:iFinD 资讯 截至

2014 年12 月31 日,上市公司合并资产负债率为 41.25%,流动比率 为1.85,速动比率为 1.41,从整体来看,软件和信息技术服务业普遍资产负债 水平较低,受环保专用设备制造业务的影响,上市公司的资产负债水平处于行业 平均之上,各项偿债指标处于行业中等偏下水平. 本次交易完成后,公司资产负债率将降至35.52%,公司财务安全性将得到 提高.如以上市公司自有资金或银行贷款方式进行支付,势必进一步提高公司资 产负债水平,削弱偿债能力,因此,本次配套募集资金有利于控制公司资产负债 率水平,在一定程度上优化财务结构,提高公司财务安全性. 综上, 本次募集配套资金有利于保障本次交易的顺利实施, 与上市公司现有 资产、生产经营规模及财务状况相匹配.本次交易募集配套资金具有必要性.