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沧州明珠塑料股份有限公司 内部控制鉴证报告 中喜专审字[2010]第01059 号 中喜会计师事务所有限责任公司 地址:北京市崇文门外大街

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com 内部控制鉴证报告 中喜专审字【2010】第01059 号 沧州明珠塑料股份有限公司全体股东: 我们接受委托,对沧州明珠塑料股份有限公司(以下简称贵公司) 管理层对

2009 年12 月31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定进 行了鉴证.贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性, 我们的责任是对贵公司截至

2009 年12 月31 日止内部控制的有效性发表 意见. 我们是依据 《中国注册会计师其它鉴证业务准则第

3101 号-历史财务 信息审计或审阅以外的鉴证业务》进行鉴证的.该准则要求我们计划和 实施鉴证工作,以对内部控制制度完整性、合理性及有效性的评价是否 不存在重大错报获取合理保证.在鉴证过程中,我们实施了包括了解、 测试和评价内部控制设计和执行的有效性,以及我们认为必要的其他程 序.我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础. 内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未 被发现的可能性.此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或降低对控制政策、程序遵循的程度,根据内部控制评价结果推测未来 内部控制有效性具有一定的风险. 我们认为,贵公司按照内部控制标准于

2009 年12 月31 日在所有重 大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制. 中国注册会计师:高桂玲 中喜会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:祁卫红 中国・北京 二一年三月二十八日 沧州明珠塑料股份有限公司 关于2009年度内部控制的自我评价报告 为了加强和规范企业内部治理,防范和控制风险,保证公司规范运作和健康 发展,保护投资者合法权益,公司依据《公司法》、《证券法》、《企业内部控 制基本规范》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等有关法律法规和规 范性文件的要求,不断完善公司治理,强化内控检查,确保公司的稳健经营.现 将公司2009年度有关内部控制相关情况报告如下:

一、内部控制建立目的

1、通过建立和完善内部治理和组织结构,形成科学的决策、执行、监督机 制,保证公司经营管理合法合规;

2、通过建立良好的内部控制环境,防范、纠正错误及舞弊行为,达到风险 可控,以保证公司资产安全、财务报告及相关信息真实、完整,提高经营效率和 效果,促进公司目标的实现.

二、内控制度基本原则

1、全面性原则.内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖公司及 子公司的各种业务和事项.

2、重要性原则.内部控制应当在全面控制的基础上,关注重要业务事项和 高风险领域.

3、制衡性原则.内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流 程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率.

4、适应性原则.内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风 险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整.

5、成本效益原则.内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本 实现有效控制.