PDF《深圳康泰生物制品股份有限公司 2018 年度》

1 深圳康泰生物制品股份 有限公司

2018 年度 审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报告 ― 合并资产负债表 1-3 ― 母公司资产负债表 4-5 ― 合并利润表 6-7 ― 母公司利润表

8 ― 合并现金流量表

9 ― 母公司现金流量表

10 ― 合并股东权益变动表 11-14 ― 母公司股东权益变动表 15-18 ― 财务报表附注 19-99 北京市东城区朝阳门北大街8号 富华大厦A座 9层 联系

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7190 2 信永中和会计师事务所 审计报告 XYZH/2019SZA40462 深圳康泰生物制品股份有限公司全体股东:

一、 审计意见 我们审计了深圳康泰生物制品股份有限公司(以下简称康泰生物)财务报表,包括

2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2018 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及相关财务报表附注. 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映 了康泰生物

2018 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及

2018 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量.

二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的 注册会计师 对财务报表审计的责任 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.按照中国注册会计 师职业道德守则,我们独立于康泰生物,并履行了职业道德方面的其他责任.我们相信, 我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景, 我们不对这些事项单独发 表意见.

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1、收入确认事项 关键审计事项 审计中的应对 康泰生物主营人用疫苗的研发、生产和 销售,主要采用招投标方式直接向各级 疾病预防控制机构等终端客户销售疫 苗,并在中标后与客户签订购销合同. 依照合同相关约定向其发货并收取客 户签署的收货确认函后确认收入. 如财务报表附注

六、34 营业收入、营业 成本所述,

2018 年度康泰生物实现营业 收入 20.17 亿元,同比增加 8.56 亿元, 同比增长幅度 73.69%, 由于收入和净利 润的迅猛发展, 加大了产生错报的固 有风险,因此,我们将收入确认列为关 键审计事项. 我们执行的审计程序包括但不限于:

一、 查阅国家对疫苗行业的各项管理规定以及管理层制定 的相关制度, 了解和评价管理层对于与收入确认相关的 关键内部控制的设计和运行是否有效;

二、 检查收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的相 关规定;

三、对本年记录的收入交易抽样检查,核对购销合同、凭证、发票、出库单、收货确认函、银行进账单等支持性文 件, 并与生物制品批签发信息核对,以评估收入确认的真 实性以及金额的准确性;

四、执行分析性复核程序,对比分析各月收入、成本的波 动情况以及主要产品两年间销量、单价、成本、毛利率的 变动情况;