PDF《合并财务报表》

2 合合合合并并并并财财财财务务务务报报报报表表表表目目目目录录录录项目页次

一、封面

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二、目录

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三、合并资产负债表

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四、合并损益表

4

五、合并现金流量表 5-6

六、合并财务报表附注

(一) 重要会计政策之汇总说明 7-8

(二) 会计变动之理由及其影响

8

(三) 重要会计科目之说明 9-14

(四) 关系人交易 14-16

(五) 抵质押之资产

16

(六) 重大承诺事项及或有事项 16-17

(七) 重大之灾害损失

17

(八) 重大之期后事项

17

(九) 其他 17-19

(十) 附注揭露事项 19,25-46 (十一) 营运部门财务资讯 19-20 (十二) 事先揭露采用国际财务报导准则相关事项 20-24

7 Yeong Guan Energy Technology Group Co.

, Ltd.及子公司 合并财务报表附注 西元2012年1月1日至9月30日 及西元2011年1月1日至9月30日 (未经会计师核阅及查核) (金额除另予注明外,均以新台币仟元为单位) Yeong Guan Energy Technology Group Co., Ltd.(以下简称为本公司)依照中华民国行政院金融 监督管理委员会金管证六字第0960064020号函之规定,除针对会计政策与最近年度财务报表 相同者声明,并揭露不同部分相关资讯以及纳入编制合并财务报表之个体外,可免揭露事项 如下: 1.公司沿革. 2.所得税相关资讯. 3.退休金相关资讯. 4.用人、折旧及摊销费用依功能别之汇总资讯.

一、 重要会计政策之汇总说明 本合并财务报表依照中华民国证券发行人财务报告编制准则及中华民国行政院金融监 督管理委员会金管证六字第0960064020号函暨中华民国一般公认会计原则编制.本公司 及子公司所采用之会计政策与最近期合并财务报表相同,爰不再另行编制重要会计政策 汇总说明. 1. 合并概况 (1)合并财务报表编制原则 直接或间接持有被投资公司有表决权之股份超过百分之五十者,或持股虽未达百分 之五十但对该被投资公司有控制能力,即构成母子公司关系,其财务报表予以合并. 编制合并财务报表时,业已销除母子公司间重大之交易及其余额. (2)列入合并财务报表编制个体之子公司及其变动情形如下: 所持股权百分比 投资公司名称 子公司名称 业务性质 2012年 9月30日2011年 9月30日 说明 本公司 永冠控股股份有限公司 (永冠控股) 投资控股 100.00% 100.00% 永冠控股 永冠国际股份有限公司 (永冠国际) 投资控股 100.00% 100.00% 永诚亚太有限公司 (永诚亚太) 铸铁之制造及 销售 100.00% 100.00% 新祥贸易股份有限公司 (新祥) 贸易业务 100.00% 100.00% 永发贸易股份有限公司 (永发) 贸易业务 100.00% 100.00%

8 所持股权百分比 投资公司名称 子公司名称 业务性质 2012年 9月30日2011年 9月30日 说明 永冠国际 东莞永冠铸造厂有限公司 (东莞永冠) 铸铁之制造及 销售 100.00% 100.00% 宁波永祥铸造有限公司 (宁波永祥) 铸铁之制造及 销售 100.00% 100.00% 宁波陆霖机械铸造有限公司 (宁波陆霖) 铸铁之制造及 销售 100.00% 100.00% 宁波有田再生资源有限公司 (宁波有田) 废钢回收处理 100.00% 100.00% 宁波永佳美贸易有限公司 (宁波永佳美) 贸易业务 100.00% 100.00% 宁波永和兴机械工业有限公司 (宁波永和兴) 精密机械加工 94.76% 94.76% 注1江苏钢锐精密机械有限公司 (江苏钢锐) 铸铁之制造及 销售 73.33% 73.33% 注2江苏钢锐 江苏永宏泰精密机械有限公司 (江苏永宏泰) 铸铁之制造及 销售 60.00% 注3注1:宁波永祥持有5.24%,本公司直间接持股合计为100%. 注2:宁波永祥持有26.67%,本公司直间接持股合计皆为100%. 注3:江苏永宏泰於2010年9月27日设立,另已於2011年9月完成清算. (3)本公司之财务报表系按人民币为功能性货币之基础编制,其余合并个体之财务报表 系按各公司功能性货币编制,是以编制合并财务报表时,先将资产及负债科目按资 产负债表日各该功能性货币之汇?、股东权?按?史汇?及损?科目按各该年度之 平均汇?换算为人民币,因换算产生之兑换差额列入累积换算调整数,列於股东权 ?项下.合并后再将其以新台币为表达货币换算:资产及负债科目按资产负债表日 汇?换算、损?科目按各该年度之平均汇?换算及股东权?按?史汇?换算,因换 算所产生之兑换差额列入累积换算调整数,列於股东权?项下.2012年及2011年9 月30日人民币对新台币之即期汇?分别为RMB$1=NT$4.63及RMB$1=NT$4.79;