PDF《通辽霍林河坑口发电有限责任公司》

4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司 持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期) 、流动性强、易于转换为已知金 额的现金、价值变动风险很小的投资.

5、金融工具 (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清 偿的金额.金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价 值.活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.金融工具不存 在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.估值技术包括参考熟悉情况 并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等. (2)金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.金融资产在初 始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.初始确认金融资产,以公允价值计量. 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关的交易费用直接计入 当期损益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额. ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益........