PDF《RICI HEALTHCARE HOLDINGS LIMITED》

10 C 下表列示了每个单独报表项目所确认的调整.未受变动影响的项目并不包括在内. 按准则对该等调整更详细的解释如下. 综合资产负债表 (节录) 於2017年12月31日 初始呈列 香港财务 报告准则 第9号 香港财务 报告准则 第15号於2018年 1月1日重列 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 贸易应收款项 195,462 (654) ― 194,808 递延所得税资产 81,988

163 ― 82,151 合约负债 ― ― 143,358 143,358 递延收入 74,345 ― (68,711) 5,634 贸易及其他应付款项 377,146 ― (74,647) 302,499 累计亏损 (63,026) (491) ― (63,517) (i) 香港财务报告准则第9号 「金融工具」 采纳之影响 香港财务报告准则第9号取代香港会计准则第39号有关金融资产及金融负债 之确认、分类及计量、终止确认金融工具、金融资产减值及对冲会计处理的 条文. 自2018年1月1日起对香港财务报告准则第9号的采纳导致会计政策变动以及 对财务报表中所确认金额的调整. 根愀鄄莆癖ǜ孀荚虻9号(7.2.15)及(7.2.26)的过渡条文,并无重列比较数字. 对本集团於2018年1月1日的累计亏损的总影响如下: 人民币千元 於2017年12月31日的期末累计亏损 ― 香港会计准则第39号(63,026) 於2018年1月1日采纳香港财务报告准则第9号对 累计亏损的调整 (491) 於2018年1月1日的期初累计亏损 ― 香港财务报告准则第9号(63,517) C

11 C 分类及计量 於2018年1月1日 (首次应用香港财务报告准则第9号之日) ,本集团管理层已 对本集团所持金融资产适用的业务模式进行评估并已将其金融工具分类至 适当的香港财务报告准则第9号计量类别.本集团目前按摊销成本计量的大 部分金融资产将符合香港财务报告准则第9号项下按摊销成本分类之条件. 分类及计量的此项变动并无产生重大影响. 由於新规定仅影响指定为透过损益按公平值列账的金融负债的会计处理,而 本集团并无持有任何该等负债,故本集团金融负债之计量及分类并不会受影 响.终止确认的规则乃自香港会计准则第39号 「金融工具:确认及计量」 转移 且并无变动. 金融资产减值 本集团须遵守香港财务报告准则第9号的新预期信贷亏损模式的主要金融资 产包括贸易应收款项、其他应收款项、应收关连人士款项及长期租赁按金以 及现金及银行结余. 本集团须就该等各类资产根愀鄄莆癖ǜ孀荚虻9号修订其减值方法.尽 管现金及银行结余、其他应收款项、长期租赁按金以及应收关连人士款项亦 须遵守香港财务报告准则第9号之减值规定,已识别之减值亏损并不重大. 就其他应收款项及应收关连人士款项而言,本集团采用香港财务报告准则第 9号规定的一般预期信贷亏损模式计量预期信贷亏损,由於首次确认后信贷 风险并无显著增加,因此确认的亏损拨备为12个月的预期亏损. 本集团采用香港财务报告准则第9号简化方法计量预期信贷亏损,为所有贸 易应收款项使用整个存续期内的预期亏损拨备.为计量预期信贷亏损,贸易 应收款项已根餐糯缦仗蒯缂胺⑵比掌诜肿. (ii) 香港财务报告准则第15号 「客户合约收入」 采纳之影响 香港财务报告准则第15号取代香港会计准则第18号 「收入」 ( 「香港会计准则第 18号」 ) 及香港会计准则第11号 「建造合约」 ( 「香港会计准则第11号」 ) 有关收入 及成本确认、分类及计量的条文.本集团已自2018年1月1日起采纳香港财务 ........