PDF《审计报告》

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85424329 审计报告众环审字(2010)271 号 长江证券股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的长江证券股份有限公司(以下简称 长江证券 )的财务报表,包括

2009 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表,2009 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动 表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注.

一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是长江证券管理层的责任.这种责任包括: (1)设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大 错报;

(2)选择和运用恰当的会计政策;

(3)作出合理的会计估计.

二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择的审计程序 取决于注册会计师的判断,包括对由于财务舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.在 进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并 非对内部控制的有效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、 审计意见 我们认为,长江证券公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公 允反映了长江证券

2009 年12 月31 日的财务状况、2009 年度的经营成果和现金流量. 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 中国注册会计师 中国 武汉

2010 年4月1日本报告书共

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1 页 会证合01表 编制单位:长江证券股份有限公司 单位:人民币元 项目附注 2009年12月31日2008年12月31日资产: 货币资金 五.1 20,687,944,073.66 11,632,048,485.32 其中:客户资金存款 17,812,473,553.99 9,743,031,973.62 结算备付金 五.2 4,921,766,512.06 1,611,119,019.54 其中:客户备付金 4,803,491,169.29 1,290,634,055.14 拆出资金 交易性金融资产 五.3 7,538,216,010.17 3,914,796,202.49 衍生金融资产 买入返售金融资产 五.4 175,850,000.00 应收利息 五.5 11,409,200.21 7,763,408.06 存出保证金 五.6 533,133,951.05 140,292,895.17 可供出售金融资产 五.7 882,003,133.94 216,235,824.99 持有至到期投资 长期股权投资 五.9 170,985,914.80 166,328,276.51 投资性房地产 固定资产 五.10 279,775,127.81 292,406,990.64 无形资产 五.11 19,626,497.73 23,531,280.59 其中:交易席位费 3,492,166.41 9,309,565.16 递延所得税资产 五.12 32,558,458.93 82,427,319.21 其他资产 五.13 124,763,764.76 104,021,184.16 资产总计 35,378,032,645.12 18,190,970,886.68 法定代表人:胡运钊 主管会计工作负责人:柳杨 会计机构负责人:柳杨 合并资产负债表 本报告书共

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2 页 会证合01表 编制单位:长江证券股份有限公司 单位:人民币元 项目附注 2009年12月31日2008年12月31日负债: 短期借款 其中:质押借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 五.15 2,126,800,000.00 1,751,920,000.00 代理买卖证券款 五.16 23,099,464,566.61 11,133,839,146.45 代理承销证券款 应付职工薪酬 五.17 479,955,778.85 354,173,256.92 应交税费 五.18 229,605,217.46 96,167,329.91 应付利息 五.19 592,871.42 62,959.13 预计负债 五.20 81,000,000.00 81,000,000.00 长期借款 应付债券 递延所得税负债 五.12 64,464,757.69 4,719,518.09 其他负债 五.21 171,802,584.52 165,731,678.17 负债合计 26,253,685,776.55 13,587,613,888.67 股东权益: 股本 五.22 2,171,233,839.00 1,674,800,000.00 资本公积 五.23 3,093,348,007.99 273,313,515.01 减:库存股 盈余公积 五.24 477,520,481.22 346,811,247.11 一般风险准备 五.25 477,520,481.22 346,811,247.11 交易风险准备 五.26 435,649,276.88 304,940,042.77 未分配利润 五.27 2,469,074,782.26 1,656,680,946.01 归属于母公司股东权益合计 9,124,346,868.57 4,603,356,998.01 少数股东权益 股东权益合计 9,124,346,868.57 4,603,356,998.01 负债和股东权益总计 35,378,032,645.12 18,190,970,886.68 法定代表人:胡运钊 主管会计工作负责人:柳杨 会计机构负责人:柳杨 合并资产负债表(续表) 本报告书共