PDF《中国国际金融股份有限公司关于上海证券交易所《关于对远东智》

1 中国国际金融股份有限公司关于上海证券交易所 《关于对远东智 慧能源股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套 资金报告书(草案)的审核意见函》的专项核查意见 上海证券交易所: 2015年7月22日,远东智慧能源股份有限公司收到了上海证券交易所《关于 对远东智慧能源股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金报 告书(草案)的审核意见函》(上证公函【2015】0596号)(以下简称 《审核 意见函》 ),作为智慧能源本次重组的独立财务顾问,就《审核意见函》中提 出的意见,我公司进行了认真调查和核实,形成了本专项核查意见(如无特别说 明,本回复内容中出现的简称均与《关于对远东智慧能源股份有限公司发行股份 及支付现金购买资产并募集配套资金报告书(草案)》中的释义内容相同):

2 问题 1:报告书显示, 根据中国化学与物理电源行业协会的统计,公司在

2014 年锂电池销售收入排名全国第七位 .

请公司补充披露上述论断的依据及相关数 据支持,并请财务顾问发表意见. 回复:

一、依据和数据支持 根据中国化学与物理电源行业协会提供的《2014 年中国电池产业发展分析》 研究报告,

2014 年中国主要锂离子电池企业收入 排序前十名的企业分别是新 能源科技有限公司、比亚迪股份有限公司、天津力神电池股份有限公司、哈尔滨 光宇集团股份有限公司、深圳市比克电池有限公司、合肥国轩高科动力能源股份 公司、江西省福斯特新能源集团有限公司、时代新能源科技有限公司、宁波维科 电池股份有限公司、深圳市卓能新能源科技有限公司.根据协会研究报告统计, 标的公司以 96,186 万元收入(含17%增值税)名列该协会提供榜单第

7 位.

二、财务顾问意见 财务顾问认为, 中国化学与物理电源行业协会系经中华人民共和国民政部注 册登记的国家一级行业协会,主管部门为工业和信息化部.中国化学与物理电源 行业协会出具的研究报告覆盖了国内主要的锂离子生产企业, 在行业内具有较高 的认可度,因此该数据具有参考价值.

3 问题 2:报告书显示,标的资产所处行业具有明显的客户资源壁垒和客户认证壁 垒,新进入企业短时间内很难获得下游大型知名企业的认可和合作.请公司结 合标的资产新进入汽车电池领域这一实际情况,补充披露标的资产在客户资源 和客户认证方面的优势和劣势.请财务顾问发表意见. 回复:

一、标的资产在客户资源和客户认证方面的优势和劣势 福斯特集团是国内销售规模最大的圆柱型锂离子电池生产企业. 福斯特集团 在以往技术的积累上,以圆柱型锂离子电芯为基础原件,生产电动汽车电池组, 并销售给电动汽车厂商,从而进入汽车电池领域.福斯特集团在客户资源和客户 认证方面具有自身的优势和劣势. 主要优势包括: 第一,产品技术过硬、市场美誉度高,容易得到新客户认可. 福斯特集团在锂离子电池产品的生产、技术、研发方面具备多年的积累,在 电池生产的原理、工艺、流程上掌握的水平较高,生产的产品性能较好.福斯特 集团生产的产品能够满足新能源汽车客户对产品的要求,通过客户的质量认证, 获得客户认可.此外,凭借优质的产品,福斯特集团的锂电池已形成品牌效应, 使得新客户对于福斯特集团的电池产品容易产生信赖感, 有利于在新能源汽车领 域的新客户开发. 第二,产品已进入下游供货体系并形成供货,占领有利地位. 福斯特集团针对下游新能源汽车客户的需求, 通过独立及与汽车厂商联合开 发、试验的形式,设计与汽车厂商配套的电池组产品.福斯特集团已与长沙众泰 汽车工业有限公司、宜春莱特新能源汽车有限公司、江西玖发新能源汽车有限公 司等新能源汽车厂商实现了产品联合开发或销售,截至报告书出具日,根据福斯 特集团提供的与上述汽车厂商的协议文件,