PDF《广东德豪润达电气股份有限公司》

1 证券代码:002005 证券简称:德豪润达 编号:2016―55 广东德豪润达电气股份有限公司 关于对深交所

2015 年年报问询函的回复公告 广东德豪润达电气股份有限公司(以下简称 本公司 、 德豪润达 )于2016 年5月25 日接到深圳证券交易所《关于对广东德豪润达电气股份有限公司

2015 年年报的问询函》 (中小板年报问询函【2016】第189 号) ,对公司相关问题进行 了问询.

本公司已按深圳证券交易所的要求对问询函进行了回复,现将对问询函 的回复公告如下: 问题

1、你公司

2015 年非流动资产处置损益、计入当期损益的政府补助金额 分别为 4.66 亿元、2.34 亿元,请你公司补充披露上述非经常性损益发生的背景、 原因以及相关会计处理,并说明会计处理是否符合《会计准则》的规定. 答复:

一、本公司

2015 年度营业外收入中非流动资产处置损益 4.67 亿元,绝大部分 为处置全资子公司珠海凯雷电机有限公司(以下简称 凯雷电机 )100%股权所实 现的收益.

2015 年12 月,本公司为盘活公司的存量资产,缓解公司资金压力,降低财务 风险,将本公司部分房地产及不可分割的附属设施等资产以投资入股方式转让给 全资子公司凯雷电机,然后将持有的凯雷电机 100%股权按评估后的整体价值 57,268.74 万元转让给本公司的控股股东芜湖德豪投资有限公司(以下简称 芜湖 德豪投资 )的全资子公司珠海盈瑞节能科技有限公司(以下简称 珠海盈瑞 ) . 本次注资凯雷电机的房地产及不可分割的附属设施等资产评估价值为 55,350.75 万 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏.

2 元, 处置前账面净值为 8,647.87 万元, 处置税费 36.18 万元, 处置净收益为 46,666.70 万元(所得税前) . 注资及股权转让凯雷电机股权的相关事项详见公司于

2015 年12 月12 日在 《证 券时报》 、 《中国证券报》 、 《上海证券报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上 披露的《第五届董事会第十五次会议决议公告》 、 《关于对子公司珠海凯雷电机有 限公司增资的公告》 、 《关于出售子公司股权暨关联交易的公告》等相关公告. 注资及转让凯雷电机股权的会计处理如下:

1、以土地、房产注资凯雷电机时 借:长期股权投资 55,350.75 万元 借:营业外收入 36.18 万元 贷:固定资产清理、无形资产等 8,647.87 万元 贷:营业外收入 46,702.88 万元 贷:银行存款 36.18 万元

2、转让凯雷电机股权时 借:其他应收款 57,268.74 万元 贷:长期股权投资 57,268.74 万元 上述会计处理符合《企业会计准则》的相关规定,并经立信会计师事务所(特 殊普通合伙)审计确认.

二、本公司

2015 年度计入当期损益的政府补助为 2.34 亿元,具体明细如下: 序号 补助项目 金额 (万元) 与资产相关/ 与收益相关 会计处理

1 2013 年 LED 芯片生产项目 重大产 业化项目资助资金摊销 422.97 与资产相关 从递延收益摊销转 入2MOCVD 及LED 设备研究开发补贴 资金摊销 12,006.00 与资产相关 从递延收益摊销转 入32013 年蚌埠固定资产补贴摊销 379.00 与资产相关 从递延收益摊销转 入42013 年海外研发团队项目资助款 35.59 与资产相关 从递延收益摊销转 入52012 年沿海经济带重点园区产业项 目补贴资金 50.64 与资产相关 从递延收益摊销转 入6LED 白光源产业化项目资金 24.61 与资产相关 从递延收益摊销转 入7进口设备贴息、重点企业项目补助 金等 1,376.64 与收益相关 收到款项当期确认