PDF《申请文件一次反馈意见的回复》

1 东方日升新能源股份有限公司、安信证券股份有限公司 关于东方日升新能源股份有限公司创业板公开发行可转债 申请文件一次反馈意见的回复 中国证券监督管理委员会: 根据贵会 《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》 (182105 号) 关于东方日升新能源股份有限公司公开发行可转债申请文件的反馈意见 (以下简 称 反馈意见 )的要求,东方日升新能源股份有限公司(以下简称 东方日升 、 发行人 、 上市公司 或 公司 )和安信证券股份有限公司(以下简称 安 信证券 、 保荐机构 )会同大华会计师事务所(特殊普通合伙) (以下简称 会 计师 、 大华 ) 、北京市康达律师事务所(以下简称 律师 、 康达 )对反馈 意见中所涉及的问题进行了认真核查,同时对申请文件进行了相应补充和修订.

现将反馈意见的落实和修改情况逐条书面回复如下,请予以审核. 本回复说明中的简称与《募集说明书(申报稿) 》中的简称具有相同含义.

2 目录 第一部分、重点问题.3 第一题.3 第二题.40 第三题.51 第四题.60 第五题.74 第六题.83 第七题.87 第八题.95 第九题.107 第十题.110 第十一题.114 第十二题.117 第十三题.122 第二部分、一般问题.125 第一题.125

3 第一部分、重点问题

1、申请人本次拟募集资金

29 亿元,投资于年产 2.5GW 高效太阳能电池与 组件生产等项目.请申请人补充说明: (1)本次募投项目具体投资数额安排明 细,投资数额的测算依据和测算过程,各项投资构成是否属于资本性支出,是 否使用募集资金投入. (2)本次募投项目目前进展情况、预计进度安排及资金 的预计使用进度,是否存在置换董事会前投入的情形. (3)年产 2.5GW 高效太 阳能电池与组件生产项目与公司之前业务是否存在差异,公司是否具备相关的 技术、市场储备等,并结合公司现在在手订单、市场空间以及公司现有产能利 用率、产销率等情况,说明新增产能规模的合理性. (4)澳洲 Merredin Solar Farm 132MW 光伏电站项目经营模式和盈利模式,是否已签订相关合同,公司 是否具备海外经营及光伏电站建设运营经验,项目建设是否存在重大不确定性 风险. (5)募投项目效益预测情况,具体测算过程、测算依据,效益测算的谨 慎性、合理性;

报告期内公司综合毛利率呈逐步下降的趋势,结合该情况说明 本次募投项目效益测算是否谨慎合理. 请保荐机构对上述事项进行核查,并对募集资金用途信息披露是否充分合 规,相关保障措施是否有效可行,风险揭示是否充分,本次发行是否可能损害 上市公司及中小股东的利益发表核查意见. 【回复情况】

一、本次募投项目具体投资数额安排明细,投资数额的测算依据和测算过 程,各项投资构成是否属于资本性支出,是否使用募集资金投入 本次发行募集资金总额预计不超过 290,000 万元(含290,000 万元),扣除 发行费用后,募集资金净额拟投资于以下项目: 项目名称 投资总额 (万元) 拟投入募集资金 金额(万元) 年产2.5GW高效太阳能电池与组件生产项目 325,641.00 190,000.00 澳洲Merredin Solar Farm 132MW光伏电站项 目14,549.50(澳元) 注60,000.00 补充流动资金 40,000.00 40,000.00 合计 - 290,000.00

4 注:根据本次发行董事会决议日

2018 年11 月20 日的汇率中间价(1 澳元折合人民币 5.0541 元) ,澳洲 Merredin Solar Farm 132MW 光伏电站项目投资总额约为 73,534.63 万元. 年产 2.5GW 高效太阳能电池与组件生产项目、澳洲 Merredin Solar Farm 132MW 光伏电站项目具体投资数额安排明细,投资数额的测算依据和测算过程, 各项投资构成是否属于资本性支出,是否使用募集资金投入情况如下: