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能科科技股份有限公司 长城证券股份有限公司 关于 《关于请做好能科科技股份有限公司公开 增发发审委会议准备工作的函》 之回复 保荐机构(主承销商) (住所:深圳市福田区深南大道

6008 号特区报业大厦) 1-2 中国证券监督管理委员会: 贵会于

2019 年6月14 日印发的 《关于请做好能科科技股份有限公司公开增 发发审委会议准备工作的函》 (以下简称 告知函 )已收悉,长城证券股份有 限公司作为保荐机构,与发行人能科科技股份有限公司、发行人会计师北京天 圆全会计师事务所(特殊普通合伙)等对告知函所列问题认真地进行了逐项落 实,现回复如下,请予审核.

本告知函回复的字体说明: 告知函所列问题 黑体 对问题的回答 宋体 如无特别说明,本告知函回复中使用的名词释义与 《能科科技股份有限公司 增发招股说明书》一致. 1-3 目录 问题 1:关于本次募投项目.4 问题 2:关于收入确认.17 问题 3:关于前次募投项目.25 问题 4:关于应收账款.30 问题 5:关于现金分红.37 问题 6:关于小股东占款.48 问题 7:关于经营活动现金流量净额.49 问题 8:关于股权质押.52 1-4 问题 1: 关于本次募投项目.申请人本次公开增发股票拟募集资金总额不超过 30,000 万元,其中基于数字孪生的产品全生命周期协同平台拟使用 1.34 亿元、 高端制造装配系统解决方案 0.76 亿元、补充公司流动资金 0.9 亿元.请申请人 进一步说明: (1)数字孪生的产品全生命周期协同平台、高端制造装配系统解决 方案项目的具体资金使用情况, 研发支出占比较高的原因及合理性,是否存在变 相募集资金补充流动资金情形;

(2)在相关领域是否具备明确的技术、人员、市 场基础,是否有项目实施经验,是否存在研发失败风险.请保荐机构和申请人会 计师发表核查意见. 回复:

1、数字孪生的产品全生命周期协同平台、高端制造装配系统解决方案项目 的具体资金使用情况,研发支出占比较高的原因及合理性,是否存在变相募集 资金补充流动资金情形 (1)募投项目的具体资金使用情况 ①基于数字孪生的产品全生命周期协同平台 本项目总投资为 17,946.91 万元.其中设备购置费 1,600.00 万元,安装工程 费80.00 万元,工程建设及其他 72.24 万元,研发费用 9,200.00 万元,无形资产 及其他 5213.50 万元,预备费 96.00 万元,铺底流动资金 1,685.17 万元. 单位:万元 项目 项目投资额 拟以募集资金投入金额 金额 占比 金额 占比 设备购置费 1,600.00 8.92% 1,600.00 11.94% 安装工程费 80.00 0.45% 80.00 0.60% 工程建设及其他 72.24 0.40% 72.24 0.54% 研发费 9,200.00 51.26% 6,434.26 48.02% 无形资产及其他 5,213.50 29.05% 5,213.50 38.91% 预备费 96.00 0.53% - - 流动资金 1,685.17 9.39% - - 1-5 总投资 17,946.91 100.00% 13,400.00 100.00% 根据公司规划,由于该募投项目公司已经进行了一定前期研究和储备工作, 项目实施阶段中的研发费均为开发阶段的投入, 公司计划根据相关研发制度和财 务管理制度,对其进行资本化,若不满足资本化条件,公司将计入当期费用. 因此,根据公司规划,上述投入中,除流动资金和预备费外,均为资本性支 出,合计金额为 16,165.74 万元.公司拟投入募集资金 13,400 万元,均投资于资 本性支出部分,其余以自有资金投入.因此,本项目中不存在以募集资金投入非 资本性支出的情况. 各项投资中,设备购置费、安装工程费、工程建设及其他为公用投资,研发 费和无形资产购置主要根据本募投项目下属各个细分平台的实际需求进行投资, 具体测算情况如下: A.设备购置费 经初步估算, 设备及工器具购置费总计1,600.00万元. 主要建设的配套等设 备,设备购置费用根据询(报)价、或参照近期同类设备的订货价水平确定. 序号 设备名称 数量(台) 单价(万元) 总金额(万元)