PDF《关于对新光圆成股份有限公司 2018 年年报的问询函》

1 关于对新光圆成股份有限公司

2018 年年报的问询函 中小板年报问询函【2019】第177 号 新光圆成股份有限公司董事会 : 我部在对你公司

2018 年度报告进行审查的过程中,关注到如下 事项:

1、中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) (以下简称 年审会 计师 ) 对你公司

2018 年年度财务报表出具保留意见, 所涉事项包括: 控股股东占用资金的可收回性、 重大资产重组诚意金的可收回性和为 控股股东及其他单位提供担保情形.

(1)请年审会计师按照《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第

14 号――非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理(2018 年 修订) 》规定进一步补充说明保留意见涉及事项对公司财务的具体影 响,如无法估计,请充分说明具体原因;

并请重点说明上述事项对公 司财务报表的影响重大但不具有广泛性的具体判断依据及合理性. (2)请年审会计师详细说明对保留意见涉及的相关事项已执行 的审计程序和已获取的审计证据, 及无法判断公司相关事项的主要原 因.

2、中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)对你公司出具否定 意见的《内部控制鉴证报告》 . (1)请年审会计师补充说明未发现的错报对财务报表可能产生

2 的影响不具有广泛性、 进而出具保留意见的原因, 是否存在以保留意 见替代无法表示意见或否定意见的情形. (2)详细说明你公司对于加强内部控制已采取和拟采取的改进 措施.

3、截至报告期末,你公司控股股东新光控股集团有限公司(以 下简称 新光集团 )非经营性占用你公司及你公司全资子公司浙江 万厦房地产开发有限公司 (以下简称 万厦房产 ) 资金余额 141,220.41 万元,公司按照账龄法合计提坏账准备 7,061.02 万元.请结合公司坏 账准备计提政策及新光集团破产重整的具体情况, 详细说明就上述重 大的其他应收款采用账龄法计提坏账准备, 而不将其作为单项金额重 大并单独计提坏账准备的依据及合理性,并说明是否符合 《企业会计 准则》的相关规定.

4、报告期内,你公司因筹划收购中国高速传动设备集团有限公 司,通过万厦房产向丰盛控股有限公司(以下简称 丰盛控股 )支 付诚意金

10 亿元.根据协议,上述重大资产重组交易中止后,丰盛 控股应于

2018 年10 月31 日后的

15 个营业日内退还诚意金. 截至审 计报告日,丰盛控股仍未退还该诚意金,你公司亦未计提坏账准备. 请结合公司坏账准备计提政策及交易对方的还款意愿、还款能力、还 款安排及已采取的催收款措施和效果, 详细说明未对上述诚意金计提 坏账准备的原因及合理性,并说明是否符合《企业会计准则》的相关 规定.

5、截至报告期末,你公司履行正常决策程序为控股股东提供担

3 保28.5 亿元, 违规为控股股东及其关联方提供担保 20.55 亿元;

为原 二级子公司建德新越置业有限公司(以下简称 建德新越 )提供担 保5.2 亿元.截至审计报告日,债权人已起诉要求你公司承担担保及 偿还责任的金额合计 14.8 亿元,已逾期未起诉的担保金额合计 36.15 亿元,你公司对此皆未计提预计负债.请补充说明以下事项: (1)截至问询函回函之日上述诉讼的进展情况,并结合公司预 计负债确认标准, 说明未对上述诉讼事项计提预计负债的依据及合理 性,是否符合《企业会计准则》的相关规定. (2)如出现新增相关诉讼,公司拟采取的会计处理方式,以及 公司针对上述诉讼事项及资产权利受限情况拟采取的应对措施.