PDF《审计报告》

审计报告中和正信审字(2009)第2--100 号 山东鲁西化工股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的山东鲁西化工股份股份有限公司(以下简称 贵公司 )财务报表, 包括

2008 年12 月31 日的资产负债表、2008 年度的利润表、股东权益变动表、现金流量表以 及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任. 这种责任包括: (1) 设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重 大错报;

(2)选择和运用恰当的会计政策;

(3)作出合理的会计估计.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见. 我们按照中国注册会计 师执业准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师执业准则要求我们遵守职业道德规范,计 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择的审计程 序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.在 进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的 并非对内部控制的有效性发表意见. 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、审计意见 我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映 了贵公司

2008 年12 月31 日的财务状况以及

2008 年度的经营成果和现金流量. 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:王贡勇 中国・北京 中国注册会计师:王在安

2008 年4月21 日 山东鲁西化工股份有限公司

2008 年年度报告正文

1 合并资产负债表单位:山东鲁西化工股份有限公司 金额单位:人民币元 资产注释号 2008-12-31 2007-12-31 负债和股东权益 注释号 2008-12-31 2007-12-31 流动资产: 流动负债: 货币资金 八・1 670,632,312.27 594,861,583.88 短期借款 八・13 866,960,000.00 195,000,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 3,583,440.00 拆入资金 应收票据 八・2 20,003,118.00 28,491,080.35 交易性金融负债 应收账款 八・3 1,394,865.28 79,758,205.08 应付票据 八・14 250,000,000.00 153,791,200.00 预付款项 八・4 263,620,053.32 501,162,680.35 应付账款 八・15 923,130,220.65 557,510,322.04 应收保费 预收款项 八・16 457,004,735.61 152,339,351.65 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬 八・17 28,521,948.56 27,411,587.30 应收股利 应交税费 八・18 95,969,905.24 96,912,816.68 其他应收款 八・5 13,016,201.00 19,423,980.05 应付利息 4,812,424.94 4,359,211.68 买入返售金融资产 应付股利 存货 八・6 1,214,248,829.35 796,777,273.75 其他应付款 48,361,170.33 53,258,104.55 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产 保险合同准备金 代理买卖证券款 流动资产合计 2,182,915,379.22 2,024,058,243.46 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 514,482,370.00 其他流动负债 非流动资产: 流动负债合计 2,674,760,405.33 1,755,064,963.90 发放贷款及垫款 非流动负债: 可供出售金融资产 长期借款 八・19 1,892,000,000.00 2,020,000,000.00 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 22,629,249.39 23,844,860.39 长期股权投资 八・7 1,171,933.74 607,104.31 专项应付款 投资性房地产 预计负债 固定资产 八・8 3,717,052,435.89 3,591,546,419.38 递延所得税负债 在建工程 八・9 862,642,055.62 211,592,057.56 其他非流动负债 八・20 29,377,429.65 2,000,000.00 工程物资 1,439,651.15 17,895,076.20 非流动负债合计 1,944,006,679.04 2,045,844,860.39 固定资产清理 负债合计 4,618,860,948.97 3,800,909,824.29 生产性生物资产 股东权益: 油气资产 股本 八・21 1,046,233,328.00 1,046,233,328.00 无形资产 八・10 223,782,128.56 218,163,824.56 资本公积 八・22 492,170,185.32 492,170,185.32 开发支出 减:库存股 商誉 盈余公积 八・23 159,559,958.24 145,575,306.43 长期待摊费用 691,102.73 635,390.00 一般风险准备 递延所得税资产 八・11 36,644,377.15 4,080,930.10 未分配利润 八・24 625,067,220.40 514,174,243.66 其他非流动资产 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 2,323,030,691.96 2,198,153,063.41 非流动资产合计 4,843,423,684.84 4,044,520,802.11 少数股东权益 84,541,287.73 69,516,157.87 股东权益合计 2,407,571,979.69 2,267,669,221.28 资产总计 7,026,339,064.06 6,068,579,045.57 负债和股东权益总计 7,026,339,064.06 6,068,579,045.57 公司法定代表人:张金成 主管会计工作负责人:杜凤莲 会计机构负责人:邓绍云 山东鲁西化工股份有限公司