PDF《Disclosure》

为保证项目用地土地快速征收,吉林市丰满区政府向吉林市中圣房地产开发有 限公司申请2.8亿元借款资金,专项用于吉林市利生电器有限责任公司地块土地拆迁,吉林 市中圣房地产开发有限公司与吉林市丰满区政府2013年4月9日签订2亿元借款协议,2016 年11月29日签订0.8亿元借款协议. 吉林市中圣房地产开发有限公司分别于2013年4-7月份、2016年12月向吉林市丰满区财政局支付2亿元、0.80亿元, 吉林市丰满区政府承诺土地 招拍挂后陆续偿还,2015年12月还款0.90亿元、2016年12月还款0.79亿元、2017年6月还款 0.37亿元,截止2018年末尚欠0.74亿元,该笔欠款未约定利息,吉林市丰满区政府均按协议 约定及时还款,剩余欠款预计2021年前全部收回. ② 账龄5年以上的其他应收款前五名如下: 单位名称 关联关系 期末余额 ( 万元) 款项性质 辽宁公路水泥厂 非关联方 3,415.75 往来借款 双鸭山市国土资源局 非关联方 1,078.50 矿山地质环境治理恢复保证金 辽阳市非税收入管理局 非关联方 1,073.20 矿山地质环境治理恢复保证金 铁岭市财政局专项资金 非关联方 678.70 矿山地质环境治理恢复保证金 哈尔滨市阿城区国土资源局 非关联方 403.94 矿山地质环境治理恢复保证金 ( 2)鉴于公司其他应收款收回能力较差,请公司核实坏账准备计提比例是否充分. 回复: 公司2018年末其他应收款余额70,103万元,其中:存出环境恢复治理保证金等共14, 249万元,无坏账风险未计提坏账准备;

公司对有客观证据表明其已发生了减值的其他应收 款,全额计提坏账准备的余额为2,451万元;

其他按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 余额为53,403万元,计提了坏账准备6,637万元. 公司其他应收款坏账准备的综合计提比 例为12.96%,坏账准备的计提较为充分. ( 3)公司与辽宁公路水泥厂因收购中北水泥时预留收购款,账龄3-5年.公司前后对该 事项说明不一致,一说不计提坏账准备,但在前五名的其他应收款情况处又写明坏账准备 余额98.6万元. 请公司就上述情况作出解释, 并补充说明该款项的具体构成及各笔账龄情 况,双方约定的对价支付安排及计划收回安排情况. 回复: 公司子公司吉林亚泰集团 ( 辽宁)建材有限公司2018年末其他应收款―辽宁公路水泥 厂期末余额为3,428.73万元,其中:95.75万元账龄已经超过5年全额计提了坏账准备,12.97 万元按账龄计提坏账准备 ( 账龄3-4年10.35万元、计提比例20%、计提坏账准备2.07万元, 账龄4-5年2.62万元、计提比例30%、计提坏账准备0.79万元),共计提坏账准备98.61万元, 剩余3,320万元未计提坏账准备. 未计提坏账准备的3,320万元是依据2012年12月17日,辽 宁能源投资 ( 集团)有限责任公司与沈阳煤业 ( 集团)有限责任公司向公司出具的承诺函, 承诺将其在吉林亚泰集团 ( 辽宁)建材有限公司账面对该两公司的其他应付款作为公司对 辽宁公路水泥厂债权收回的保证,故未计提坏账准备. 截止2018年末吉林亚泰集团 ( 辽宁)建材有限公司对辽宁能源投资 ( 集团)有限责任 公司、沈阳煤业 ( 集团)有限责任公司的其他应付款余额分别为:其他应付款-辽宁能源投 资( 集团)有限责任公司2,001.36万元,其他应付款-沈阳煤业( 集团)有限责任公司1, 399.94万元,合计3,401.30万元. 按照承诺,公司在辽宁公路水泥厂欠款未全额收回前上述 欠款将不予支付. 会计师意见: 经过核查,无证据表明公司其他应收款坏账准备的计提是不合理的. 13.预付款项的情况. 公司仅披露预付款项金额前五名合计2.07亿元,占预付款期末余 额合计数的28.84%.请公司补充披露前五名的单位名称,款项产生原因及账龄情况,并核实 与公司是否存在关联关系. 并就各板块的预付账款情况及占比予以补充披露. 回复: ( 1)预付账款前五名如下: 名称 金额 ( 万元) 账龄 内容 原因 吉林省春城热力股份有限公司 5,217.47 1年以内 预付热源费 尚未结算 长春赉远商贸有限公司 4,958.78 1年以内 预付采购款 尚未结算 吉林博晟塑业有限公司 4,131.45 1年以内 预付采购款 尚未结算 长春市旺合贸易有限公司 3,282.40 1至3年 预付采购款 尚未结算 中建材供应链管理有限公司 3,061.00 1年以内 预付采购款 尚未结算 合计 20,651.10 - - - 预付账款前五名与公司无关联关系. ( 2)预付账款板块分类及占比情况如下: 分类 金额( 万元) 占比 % 建材板块 29,069.37 40.60 房地产板块 13,489.25 18.84 医药板块 8,462.24 11.82 煤炭板块 18,723.89 26.14 商贸板块 1,859.41 2.60 合计 71,604.16 100.00 会计师意见: 经过核查,无证据表明公司预付账款的上述披露是不恰当的,无证据表明预付账款前 五名与公司存在关联关系. 14.三费使用情况: ( 1)公司营业收入下滑,销售费用基本不变,但子科目中,运输费用从7,613万元上升 至1.11亿元,代理费从955万元上升至2,359万元,劳务费从2,360万元上升至6,375万元, 与公司业务发展情况不配比. 请公司就上述费用的实际支出情况及产生原因作出说明. 回复: 运输费增加原因:2018年起公司调整销售政策,公司子公司吉林亚泰水泥有限公司、吉 林亚泰明城水泥有限公司、亚泰集团哈尔滨水泥有限公司对部分客户销售熟料和水泥所发 生的运输费用由公司承担,公司计入 销售费用―运输费 ;