PDF《武汉三特索道集团股份有限公司》

2017 年度扣非后净利润基数较 低,导致相对增幅较大;

另一方面由于

2017 年度扣非后净利润为负 数,计算增幅时,与收入增幅不具有比较意义.

(四)经营性现金流与收入增长不配比的原因分析 单位:万元 项目

2018 年度

2017 年度 变动额 变动幅度 经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的 现金 67,427.96 55,435.76 11,992.20 21.63% 收到其他与经营活动有关 的现金 5,433.89 2,458.05 2,975.84 121.07% 经营活动现金流入小计 72,861.85 57,893.81 14,968.04 25.85% 购买商品、接受劳务支付的 现金 6,046.19 9,745.80 -3,699.61 -37.96% 支付给职工以及为职工支 付的现金 14,414.49 13,966.17 448.32 3.21% 支付的各项税费 7,950.82 6,767.72 1,183.10 17.48%

4 支付其他与经营活动有关 的现金 19,619.83 10,996.01 8,623.81 78.43% 经营活动现金流出小计 48,031.32 41,475.70 6,555.62 15.81% 经营活动产生的现金流量净额 24,830.52 16,418.10 8,412.42 51.24% 营业收入 64,820.06 53,944.06 10,875.99 20.16%

1、经营活动产生的现金流量净额同比变动的主要原因分析 根据上表相关数据,公司

2018 年度经营活动产生的现金流量净 额同比增加 8,412.42 万元,增幅 51.24%,其主要原因为: (1) 销售商品、 提供劳务收到的现金 同比增加 11,992.20 万元, 主要系

2018 年度收入大幅增加所致;

(2) 收到其他与经营活动有关的现金 同比增加 2,975.84 万元, 主要系本期转让咸丰坪坝营公司股权, 收回咸丰坪坝营公司往来款所 致;

(3) 购买商品、 接受劳务支付的现金 同比减少 3,699.61 万元, 主要系公司逐步退出旅游地产业务,地产类投资大幅减少,以及公司 加强成本管控,支出减少所致;

(4) 支付其他与经营活动有关的现金 同比增加 8,623.81 万元, 主要系公司支付武汉卡沃旅游发展有限公司 5,600.00 万元订金, 支付 资源补偿费同比增加 2,488.11 万元所致.

2、经营活动产生的现金流量净额与收入不配比的原因分析 (1)经营活动现金流入中 销售商品、提供劳务收到的现金 同 比增加 11,992.20 万元,增幅 21.63%,与收入直接相关,增长完全匹 配. (2) 由于 收到其他与经营活动有关的现金 同比增加 121.07%,

5 增幅较大,导致 经营活动产生的现金流入 增幅为 25.85%,高于收 入增幅.此外,由于经营活动现金流出受上述 购买商品、接受劳务 支付的现金 、 支付其他与经营活动有关的现金 等变动因素综合影 响,导致同比增幅为 15.81%,低于收入增幅.因此导致经营活动产 生的现金流量净额同比增幅 51.24%,远高于收入增幅 20.16%.

2、结合收入构成、成本确认、费用发生、销售回款等情况分析 第一季度和第四季度净利润及经营性现金流较第

二、 第三季度大幅下 降及各季度营业收入波动较大的原因,并说明销售是否具有季节性、 是否存在跨期确认收入、跨期结转成本费用等情形. 公司回复:

(一)公司收入构成、成本费用结转情况

1、公司营业收入主要包括索道、景区、酒店餐饮、旅行社、观 光车、温泉等业务收入.2018年度收入构成明细如下: 产品 金额(万元) 占营业收入比重 索道营运 45,368.97 69.99% 景区门票 11,342.50 17.50% 酒店餐饮 2,721.74 4.20% 旅行社 79.53 0.12% 景区观光车 2,628.80 4.06% 温泉业务 679.33 1.05% 其他服务收入 1,999.19 3.08% 合计64,820.06 100.00% 公司严格按照收入确认原则,在相关劳务与服务已经提供,相关 票款收入已经收到或取得了收款的证据时, 才会确认门票及索道票收