PDF《迪诺斯环保科技控股有限公司》

928 956 经营租赁租金

904 963 投标服务开支

830 376 保证金拨备 (拨回)

428 (118) 会议费用

30 37 商誉减值亏损 C 7,262 存货撇减拨备 (拨回) (附注10) 1,748 (209) 应收款项减值拨备 (附注11) C 4,233 其他 1,425 1,525 99,002 120,632 5. 其他收益净额 截至十二月三十一日止年度 二零一八年 二零一七年 千元人民币 千元人民币 政府补助 (a)

164 366 外汇 (亏损) 收益 (115)

305 投资收入 (b) C

261 出售物业、厂房及设备亏损 (30) C 其他 (6)

22 13

954 -

9 - (a) 该款项指中国河北政府向本公司授出之补贴收入. (b) 截至二零一七年十二月三十一日,投资收入主要指本集团投资於可供出售金融资产所 获取的利息收入. 6. 财务收入 (成本)C 净值 截至十二月三十一日止年度 二零一八年 二零一七年 千元人民币 千元人民币 财务收入 现金及现金等价物与受限制现金的利息收入

472 159 融资活动的汇兑收益净额 3,347 C 3,819

159 财务成本 融资活动的汇兑亏损净额 C (2,399) 财务收入 (成本) -净额 3,819 (2,240) 7. 所得税开支 (利益) 截至十二月三十一日止年度 二零一八年 二零一七年 千元人民币 千元人民币 即期税项 即期所得税开支

793 1,247 即期税项开支总额

793 1,247 递延所得税 递延税项负债减少 (554) (1,249) 递延税项利益总额 (554) (1,249) 所得税开支 (利益)

239 (2) -

10 - 本集团除税前亏损的税项与按综合实体溢利适用的加权平均税率计算的理论金额的差异载 列如下: 截至十二月三十一日止年度 二零一八年 二零一七年 千元人民币 千元人民币 除所得税前亏损 (39,217) (73,567) 按适用於中国溢利的国内税率(25%) 计算的税项 (9,804) (18,392) 税务影响: 适用於不同税务司法权区的不同税率 1,244 1,130 中国优惠税福利 3,631 4,135 未确认递延所得税资产之税项亏损 5,447 7,572 递延所得税未确认之可供扣减暂时差额 (375) 5,470 不可扣税开支 -业务招待

96 83 所得税开支 (利益)

239 (2) (a) 开曼群岛所得税 本公司於开曼群岛根旱汗痉ㄗ⒉岢闪⑽窕砻庥邢薰,因此获豁免缴纳 开曼群岛所得税. (b) 香港利得税 於香港注册成立的公司须於所有呈列年度按税率16.5%缴纳利得税.由於本集团截至 二零一八年及二零一七年十二月三十一日止年度并无估计应缴纳香港利得税的溢利, 故并未就香港利得税计提拨备. (c) 中国企业所得税 於中国注册成立的企业於所有呈列年度一般按25%的税率缴纳所得税,惟获批享有优 惠税率的企业除外. 北京迪诺斯及固安迪诺斯於二零一八年根 「企业所得税法」 获得 「高新技术企业」 认证.因此,彼等自认证日以来享有15%的优惠企业所得税率,为期三年.两个实体 於二零一八年的适用企业所得税率为15%. -

11 - (d) 中国预扣所得税 根视弥泄拔穹ü,在中国成立的外资企业向海外投资者宣派的股息须缴纳10% 预扣税.该规定自二零零八年一月一日起生效,适用於二零零七年十二月三十一日后 的盈利.倘中国与海外投资者所在司法权区订有税务条约,则可能适用较低的预扣税 率.截至二零一八年十二月三十一日止年度,本集团并无就中国附属公司所产生溢利 的预扣所得税计提拨备,乃由於董事确认本集团将在可见未来把中国附属公司之保留 盈利用於再投资. 8. 每股亏损 (a) 每股基本亏损 每股基本亏损乃以: ? 本公司股东应占亏损;