PDF《河北翼辰实业集团股份有限公司》

6 C 综合财务报表附注1一般资料及编制基准本公司於2001年4月 9日 在中华人民共和国(「中 国」 ) 注册成立.本公司注册办事处及总部地址为中国河北省石家庄市藁城区翼辰北街1号. 本集团主要从事生产及销售铁路扣件系统产品及药芯焊丝产品. 为筹备本公司H股在香港联合交易所有限公司(「香 港联交所」 ) 主板上市(「上 市」 ) ,本公司於2015年11月26日转制为股份制公司.本公司透过根钟泄啥惹跋虮竟咀⒆实谋壤,向彼等发行336,690,000股每股面值人民币1元的股份,将其股权转制为人民币336,690,000 元的股本. 根掌谖2015年11月30日的股东决议案,该等336,690,000股股份须进一步拆细为673,380,000 股每股面值人民币0.50元的股份,该拆细已於上市后完成. 於2016年12月21日,本公司完成了上市,该次发行以票面价值每股人民币0.50元,发行224,460,000股新股,本公司股份其后於香港联交所主板上市. 本综合财务报表根驶峒谱荚蚶硎禄(「国 际会计准则理事会」 ) 颁布的所有适用国际财务报告准则(「国 际财务报告准则」 ) 及香港公司条例的规定编制.

2 应用新订国际财务报告准则(「国 际财务报告准则」 ) 及其修订本本年度强制生效的新订国际财务报告准则及其修订本本集团已於本年度首次应用以下由国际会计准则理事会(「国 际会计准则理事会」 ) 颁布的新订国际财务报告准则及其修订本以及诠释: 国际财务报告准则第9号金融工具国际财务报告准则第15号客户合同产生的收入及相关修订本国际财务报告诠释委员会-诠释第22号外币交易及垫付代价国际财务报告准则第2号 (修订本) 以股份为基础的支付交易的分类及计量国际财务报告准则第4号 (修订本) 应用国际财务报告准则第4号 「保险合同」 时一并应用国际财务报告准则第9号金融工具国际会计准则第28 号 (修 订本) 作为国际财务报告准则2014 年至2016年周期年度改进的一部分国际会计准则第40 号 (修 订本) 转让投资物业除下文所述者外,於本年度应用新订国际财务报告准则及其修订本以及诠释对本集团本年度及过往年度的财务表现和状况及或 对此等综合财务报表所载披露并无构成重大影响. 本集团已自2018年1月1日起采纳国际财务报告准则第9号及国际财务报告准则第15号, 导致其会计政策有所变动. C

7 C 国际财务报告准则第15号 「客 户合同产生的收入」 会计政策已作改动以符合国际财务报告准则第15号.国际财务报告准则第15号取代有关收入及成本确认、分类与计量的国际会计准则第18号 「收 入」 ( 「国际会计准则第18号」 ) 及国际会计准则第11号 「建 造合同」 ( 「国际会计准则第11号」 ) . 管理层重新评估其业务模式及合同条款以评估应用新订准则的影响,而本集团的综合财务报表并无受到影响. 收入在资产的控制权转移给客户时确认. 资产的控制权可随时间或在某一时间点转移,视乎合同条款与合同适用的法律而定. 本集团预期并无任何自所承诺货品或服务转移予客户至客户付款的期限超过一年的合同.因此,本集团并无就货币时间价值调整任何交易价格. 本集团亦已自动於2018年 1月1日的综合财务状况表将有关存货销售的客户垫款(人 民币11,168,000元) 改为列作合同负债,以反映国际财务报告准则第15号及国际财务报告准则第9号的用语. 国际财务报告准则第9号 「金融工具」 本集团已自2018年1月1日起采纳国际财务报告准则第9号 「金 融工具」 ,导致会计政策变动及综合财务报表所确认的金额有所调整.根什莆癖ǜ孀荚虻9号的过渡条文, 本集团就过渡至新金融工具准则采纳修改追溯法.因此,新准则所产生的重新分类并无於截至2017年12月31日的综合财务状况表反映,惟於2018年1月 1日 的年初综合财务状况表内确认. 首次应用国际财务报告准则第9号所产生的影响概要於2018年1月1日的综合财务状况表的调整概述如下: 综合财务状况表(节 录) 2017年12月31日原先呈列国际财务报告准则第9号的影响2018年 1月1日 (经 重列) 附注人民币千元人民币千元人民币千元以公允价值计量且其变动计入损益(「以 公允价值计量且其变动计入损益」 ) 的金融资产(i) C 141,155 141,155 可供出售(「可 供出售」 ) 金融资产(i) 141,155 (141,155) C 其他储备(i) 898,304 (9,907) 888,397 留存收益(i) 317,423 9,907 327,330 国际财务报告准则第9号 取代国际会计准则第39号有关确认、分类及计量金融资产及金融负债、取消确认金融工具、金融资产减值及对冲会计法的条文. C