PDF《财务借贷流水账格式 加强经济管理和财务管理》

(二)开立支票放款户 和领用支票,应该有确实的资信,并取出必定的资金;

(三)开立支票放款户,银行流水账格式下载 .请求人应该预留其本名的签名式样和印鉴.32.会计任务主要任务是什么?答:主要任务是:真实、准确、及时、完整地对荣誉社的业务及财务活动举办核算、反映、管理和监视,并向本社社员 、监管部门提供会计音讯.33.什么是一个会计年度?答:自每年公历1月1日起至12月31日止为一 个会计年度.34.遵照墟落荣誉社会计制度礼貌,解决年度决算要做好哪些计划任务?答:1.算帐 资金.(1)对到期存款,应按期发出.对逾期存款和历年沉淀存款应与其主管部门联系主动算帐发 出.(2)各类放款中(储蓄放款除外),历久没有爆发往来的不动户,要主动联系督促解决并户或 销户手续.如确实无法联系的,可转入 不动户 处理.原 不动户 经过三年联系仍无下落的 ,可作营业外支出处理.(3)对结算中资金和应解汇款、汇出汇款等应举办全面算帐.(4)对应 收、搪塞款项等过渡性资金,要全面、逐笔举办算帐和发出.(5)对寄托及代理业务,应遵照礼貌 或协议举办算帐.(6)算帐其他资金.2.核对账务.(1)查验具体账户的会计科目归属,核对总 、分余额.(2)全面核对内外账务.根据各企业单位11月底存存款账户余额和应收利钱余额签发对 账单,全面举办账务核对.看看现金流水账格式.存款账户还要与借据核对相符,展现不符,马上 查明改正.对外部账务,各科目总账应与分户账和相关立案簿、卡余额核对相符.(3)查验各级联 行账务,轧准账卡余额,做好查询查停任务,并及时举办对账.(4)根据11月底各科目总账的累计 爆发额和余额编制试算表,试算均衡.3.盘货产业.(1)对牢固资产和低值易耗品,应根据相关立 案簿、卡举办全面清查,盘货实物,爆发产业盘盈盘亏,要按礼貌及时处理.(2)对当年已实现并 验收托付使用的基建项目,要按礼貌及时建账、立卡举办管理.(3)对现金、有价单证、重要空白 凭证及抵押品等,必需认真清点核对,做到账账相符、账实相符.4.核实损益.(1)重点清查各项 利钱收支,做到准确无误.(2)各类费用和支出账户,应根据费用和支出边界、法式全面复查,严 刻划分本期和下期的界限,展现题目,马上改正.(3)对其他营业支出、投资收益及代理业务支出 等均应遵照相关礼貌及时计算归入损益.(4)实行并表制的荣誉社网点,损益类各科目余额,应具 体上划管辖荣誉社列入当年账内.对于现金流水账格式.(5)其他任务.做好决算附表相关数据资 料的统计、核实任务.35.会计核算十六项根基礼貌形式是什么答:双人临柜、钱账分管;

凭证合 法、通报及时;

科目账户、使用无误;

其时记账、账折见面;

现金支出、先收款后记账;

现金付出 、先记账后付款;

转账业务、先借后贷;

他行(社)票据、收妥抵用;

有账有据、账据相符;

账表 凭证、换人复核;

当日结账、总分核对;

内外账务、按期核对;

印押证、分管分用;

重要单证、严 刻管理;

会计档案、完整无损;

人员转折、交接清楚等十六项根基礼貌.36.会计科目怎样礼貌 ?答:会计科目由国民银行总行同一礼貌,人行一级分行对荣誉社特殊业务须要,可增设辖外科目 ,但在向总行及对外编报会计报表时,须归并到同一礼貌的相应科目内.37.会计凭证包括哪些 ?填制凭证应做到哪些?答:会计凭证包括原始凭证和记账凭证.记账凭证又分为根基凭证和特定 凭证.填制凭证必需做到要素齐全、形式真实、数字无误、字迹清楚.38.什么是重要空白凭证 ?其核算方法是什么?答:重要空白凭证是指由荣誉社或单位填写金额并经签章后即具有支存款项 功效的空白凭证,是荣誉社凭以解决收付款项的重要书面依据.重要空白凭证完全归入表外科目核 算,财务借贷流水账格式.以假定价值(每份一元)记账.39.凭证通报应做到哪些?答:必需做 到准确及时、手续周详、办妥交接、先外后内、先急后缓.除另有礼貌外,凭证完全由荣誉社外部 人员通报.40.会计记账规则有哪些?答: