PDF《东方电气股份有限公司》

2014 年12 月31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价.

(二)内部控制评价范围: 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、 业务和事项以及高风险领域. 纳入评价范围主要单位包括:股份公司以及东方电气集团东方汽轮机有限公司、东方电 气集团东方电机有限公司、东方电气集团东方锅炉股份有限公司、东方电气(广州)重 型机器有限公司、东方电气(武汉)核设备有限公司、东方电气(印度)有限公司,纳 入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额的 100%,营业收入合计占公司合并财 务报表营业收入总额的 100%. 本次纳入评价范围的业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资 产管理、销售业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息 系统等内容.重点关注了组织架构、人力资源、合同管理、采购业务、销售业务、业务 外包、社会责任、资产管理、资金活动、全面预算等高风险领域. 上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏.

(三)内部控制评价的程序和方法: 公司内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规 定的程序执行.主要包括:

1、制定内部控制评价工作实施方案并成立评价小组.

2、结合内控规范要求下发调查问卷.

3、实施现场测试.在测试过程中,评价小组综合运用访谈、观察、穿行测试、抽 样等方法,结合回收的调查问卷,现场收集被评价单位内部控制设计及执行是否有效的

3 证据,按照评价的具体内容,如实填制"内部控制评价测试底稿" .

4、对于评价中发现的内控缺陷,如实填制"内控缺陷工作底稿" ,并与被评价单 位负责人充分交换意见后由被评价单位签字确认.评价小组根据现场测试获取的证据, 结合公司实际生产经营状况进行综合分析后,对内控缺陷提出初步认定意见,按照规定 的权限和程序进行审核后予以最终认定,同时就发现的内部控制缺陷提出整改建议,报 管理层批准,安排相关责任单位及时整改,并督促和检查其整改情况.

5、 公司内控评价工作小组根据本年度内部控制建设情况和评价工作底稿, 按照 《企 业内部控制评价指引》的相关要求,以2014年12月31日为基准日,编制公司《2014年度 内部控制评价报告》 ,经公司总裁办公会、审计与审核委员会审议,由董事会最终审定后 对外披露.

(四)内部控制缺陷及其认定 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要 求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,研究适用本公司的内部 控制缺陷具体认定标准,区分财务报告与非财务报告缺陷定性、定量认定标准.公司确 定的内部控制缺陷认定标准如下:

1、财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下: 重要程度 项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 利润总额潜在错报 错报