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北京国融兴华资产评估有限责任公司 2018年3月05日 鹏起科技发展股份有限公司拟转让所持有的 郴州丰越环保科技有限公司部分股权 股东全部权益价值评估项目 资产评估报告 国融兴华评报字[2018]第020019号 (共三册 第一册) 鹏起科技拟转让所持有的郴州丰越环保科技有限公司部分股权股东全部权益价值评估项目资产评估报告・目录 北京国融兴华资产评估有限责任公司 地址:北京市西城区裕民路

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电话:010-51667811 传真:82253743 目录资产评估报告・声明.

1 资产评估报告・摘要.3 资产评估报告・正文.8

一、 委托人、被评估单位及其他资产评估报告使用人

8

二、 评估目的.15

三、 评估对象和评估范围

15

四、 价值类型.19

五、 评估基准日.20

六、 评估依据.20

七、 评估方法.25

八、 评估程序实施过程和情况

35

九、 评估假设.38

十、 评估结论.41 十

一、特别事项说明.43 十

二、资产评估报告使用限制说明

45 十

三、评估报告日.46 十

四、评估机构和资产评估师签章

47 资产评估报告附件.48 鹏起科技拟转让所持有的郴州丰越环保科技有限公司部分股权股东全部权益价值评估项目评估项目资产评估报告・声明 北京国融兴华资产评估有限责任公司 地址:北京市西城区裕民路

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1 资产评估报告・声明

一、 本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估 协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制.

二、 委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和 资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告;

委托人或者其他资产评估报告 使用人违反前述规定使用资产评估报告的,资产评估机构及其资产评估专业人员 不承担责任. 本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告 使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用;

除此之外,其他任何 机构和个人不能成为资产评估报告的使用人. 本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估 结论,评估结论不等同于评估对象可实现价格,评估结论不应当被认为是对评估 对象可实现价格的保证.

三、 本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则, 坚持独立、客观和公正的原则,并对所出具的资产评估报告依法承担责任.

四、 评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采 用签名、盖章或法律允许的其他方式确认;

委托人和其他相关当事人依法对其提 供资料的真实性、完整性、合法性负责.

五、 本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存 或者预期的利益关系;

与相关当事人没有现存或者预期的利益关系,对相关当事 人不存在偏见.

六、 资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现 场调查;

已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对评 估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,对已经发现的问题进行了如 实披露, 并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告 鹏起科技拟转让所持有的郴州丰越环保科技有限公司部分股权股东全部权益价值评估项目评估项目资产评估报告・声明 北京国融兴华资产评估有限责任公司 地址:北京市西城区裕民路

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2 的要求.

七、 本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评 估报告中假设和限制条件的限制,资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报 告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响. 鹏起科技拟转让所持有的郴州丰越环保科技有限公司部分股权股东全部权益价值评估项目资产评估报告・摘要 北京国融兴华资产评估有限责任公司 地址:北京市西城区裕民路

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3 鹏起科技发展股份有限公司拟转让所持有的 郴州丰越环保科技有限公司部分股权 股东全部权益价值评估项目 资产评估报告・摘要 国融兴华评报字[2018]第020019 号 鹏起科技发展股份有限公司: 北京国融兴华资产评估有限责任公司接受鹏起科技发展股份有限公司委托, 按照法律、行政法规和资产评估准则的规定,坚持独立、客观和公正的原则,采 用资产基础法和收益法,按照必要的评估程序,对鹏起科技发展股份有限公司拟 转让所持有的郴州丰越环保科技有限公司部分股权的经济行为涉及的郴州丰越环 保科技有限公司股东全部权益在

2017 年10 月31 日的市场价值进行了评估.现将 资产评估情况及评估结果摘要报告如下:

一、 评估目的 根据《鹏起科技重大资产重组停牌公告(临2018-004) 》文件,鹏起科技拟进 行重大资产重组.上述资产重组行为系鹏起科技发展股份有限公司拟转让所持有 的郴州丰越环保科技有限公司部分股权,为此,鹏起科技发展股份有限公司委托 北京国融兴华资产评估有限责任公司对郴州丰越环保科技有限公司于评估基准日

2017 年10 月31 日的股东全部权益价值进行评估,为上述股权转让经济行为提供 价值参考.

二、 评估对象与评估范围 本次资产评估对象为郴州丰越环保科技有限公司股东全部权益价值. 评估范围为截至

2017 年10 月31 日郴州丰越环保科技有限公司的全部资产及 相关负债.资产总额为 3,291,657,571.27 元,负债总额为 2,108,863,787.18 元,所有 者权益总额为 1,182,793,784.09 元.具体包括:流动资产(货币资金、交易性金融 资产、 应收账款、 预付账款、 其他应收款、 存货和其他流动资产) 、 非流动资产 (固 定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用和递延所得税资产) 、流动负债(短 鹏起科技拟转让所持有的郴州丰越环保科技有限公司部分股权股东全部权益价值评估项目资产评估报告・摘要 北京国融兴华资产评估有限责任公司 地址:北京市西城区裕民路

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4 期借款、应付票据、应付账款、预收款项、应付职工薪酬、应交税费、其他应付 款、一年内到期非流动负债和其他流动负债) 、非流动负债(长期借款、专项应付 款和递延收益) . 评估基准日财务报表经过北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)审计并出 具了京永审字(2018)第148003 号标准无保留意见审计报告.

三、 价值类型 市场价值.

四、 评估基准日

2017 年10 月31 日.

五、 评估方法 资产基础法、收益法.

六、 评估结论及其使用有效期 评估结论根据以上评估工作得出:截至评估基准日

2017 年10 月31 日,在持 续经营条件下,郴州丰越环保科技有限公司经审计的总资产账面价值 329,165.76 万元,总负债账面价值 210,886.38 万元,净资产账面价值 118,279.38 万元. 截至评估基准日

2017 年10 月31 日,在持续经营前提下,经收益法评估,郴 州丰越环保科技有限公司股东全部权益价值的评估结果为 241,600.00 万元,增值 123,320.62 万元,增值率 104.26%. 本次评估结论采用收益法评估结果,即:郴州丰越环保科技有限公司股东全 部权益价值为 241,600.00 万元. 评估报告使用有效期为一年, 自评估基准日

2017 年10 月31 日起至

2018 年10 月30 日.除本报告已披露的特别事项,在评估基准日后、使用有效期以内,当经 济行为发生时,如企业发展环境未发生影响其经营状况较大变化的情形,评估结 论在使用有效期内有效.

七、 对评估结论产生影响的特别事项

(一)质押、抵押事项

1、 质押借款余额 40,000,000.00 元, 系中国建设银行资兴支行提供的短期借款, 鹏起科技拟转让所持有的郴州丰越环保科技有限公司部分股权股东全部权益价值评估项目资产评估报告・摘要 北京国融兴华资产评估有限责任公司 地址:北京市西城区裕民路

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5 借款期限为

2016 年12 月09 日到

2017 年12 月09 日,以10,000,000.00 元定期存单 及2,000,000.00 元定期存单作为质押,权利到期日为

2017 年12 月21 日;

上述借款 已于

2017 年12 月13 日续借

5000 万,合同号建郴资兴(2017)013 号,以存单号

43010001 号1500 万定期存单质押,权利到期日为

2018 年12 月.

2、保证及质押借款余额 35,000,000.00 元,系华融湘江银行郴州分行提供的短 期借款,借款期限为

2017 年6月28 日至

2018 年6月28 日,以公司账面价值不低 于2个亿的在产品用于质押,由曹亮发提供保证.

3、保证及抵押借款余额 70,000,000.00 元,系华融湘江银行郴州分行提供的短 期借款,借款期限为

2017 年6月29 日至

2018 年6月29 日,由公司二厂 46,003.39 平方米房产和二厂 198,790.40 土地使用权作为抵押取得.

4、抵押借款余额 30,000,000.00 元,系交通银行郴州分行提供的短期借款,借 款期限为

2017 年8月11 日至

2018 年8月10 日;

另一笔借款 37,000,000.00 元,借 款期限

2016 年02 月06 日至

2017 年11 月11 日(该借款已于

2017 年11 月11 日偿 还,并于同日续借了 20,000,000.00 元) ;

上述借款均由公司 59,367.36 平方米房产和 一厂的 142,806.80 平方米土地使用权作为抵押取得.

5、质押借款余额 37,000,000.00 元,系中国建设银行资兴支行提供长期借款, 借款期限为

2016 年01 月29 日至

2019 年01 月29 日,以公司 12,000,000.00 元的定 期存单质押提供保证.

6、 质押借款余额 47,000,000.00 元, 系中国建设银行资兴支行提供的长期借款, 借款期限为

2016 年3月24 日至

2019 年3月24 日,以公司 15,000,000.00 元定期存 单质押提供保证.

(二)产权瑕疵事项 在评估基准日

2017 年10 月31 日,纳入本次评估范围的如下房产尚未取得房 屋所有权登记证书,列表如下: 权证编号 建筑物名称 结构 建成 年月 计量单位 建筑面积 m2 精矿仓公厕 砖混

2014 年10 月O26.00 鹏起科技拟转让所持有的郴州丰越环保科技有限公司部分股权股东全部权益价值评估项目资产评估报告・摘要 北京国融兴华资产评估有限责任公司 地址:北京市西城区裕民路

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6 餐厅 砖混

2016 年9月O70.00

1 号门卫室 框混

2014 年3月O43.00

2 号门卫室 砖混

2014 年7月O42.00 渣库 框混

2014 年12 月O3,100.00 铅阳极车间 钢结构

2015 年4月O721.00 污酸处理扩容 钢结构

2017 年4月O454.00 原料库

2 钢结构

2014 年6月O1,750.00 原料库

3 钢结构

2014 年10 月O2,772.00 贵冶锑车间 钢结构

2014 年6月O478.00 电铅浮渣库 钢结构

2014 年6月O199.00

3 号门卫室 砖混

2014 年10 月O48.00 湘南石博园写字楼 钢混

2016 年10 月O771.14 合计10,474.14

(三)资产清查受限事项及处理方法

1、存货清查:公司存货分布状态分为固态(块状、粉状或颗粒状) 、液态. 对于硫精矿、矿渣类、铅精矿等固态原材料及在产品,企业与评估人员在清 查时通过实地测量其体积(立方米) 、排水法测量密度(吨/立方米或公........