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广东新劲刚新材料科技股份有限公司 关于 发行股份、可转换公司债券及支付现金 购买资产并募集配套资金 反馈意见的回复 独立财务顾问 签署日期:二一九年七月 广东新劲刚新材料科技股份有限公司 重大资产重组反馈意见回复 1-1-2 中国证券监督管理委员会: 广东新劲刚新材料科技股份有限公司(以下简称 新劲刚 或 上市公司 ) 于2019 年6月18 日收到贵会出具的中国证券监督管理委员会

190913 号《中国 证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》 (以下简称《反馈意见》 ) ,公司 及相关中介机构对《反馈意见》进行了认真研究和落实,并按照《反馈意见》的 要求对所涉及的事项进行了书面说明或补充披露,现提交贵会,请予审核.

如无特殊说明,本回复中所采用的释义与《广东新劲刚新材料科技股份有限 公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金报告书》一致.本回复中部分合计数与各明细数之和在尾数上如有差异,这些差异是由于四 舍五入造成的. 广东新劲刚新材料科技股份有限公司 重大资产重组反馈意见回复 1-1-3 问题 1:关于标的公司核心人员稳定性.5 [回复说明]5 [核查意见]8 [补充披露情况]9 问题 2:关于上市公司未来发展情况.10 [回复说明]10 [核查意见]20 [补充披露情况]20 问题

3、关于发行可转债合规性.21 [回复说明]21 [核查意见]25 [补充披露情况]25 问题 4:关于可转债条款的原因及合理性.26 [回复说明]26 [核查意见]36 [补充披露情况]36 问题 5:关于更换会计师事项.37 [回复说明]37 [核查意见]52 [补充披露情况]53 问题

6、关于评估增值.54 [回复说明]54 [核查意见]66 [补充披露情况]66 问题

7、关于标的公司营业收入.67 [回复说明]67 [核查意见]75 [补充披露情况]75 问题

8、关于标的公司毛利率.77 [回复说明]77 [核查意见]80 [补充披露情况]80 问题 9:关于标的公司研发情况.81 [回复说明]81 [核查意见]85 [补充披露情况]85 问题 10:关于标的公司资本性支出.86 [回复说明]86 [核查意见]95 [补充披露情况]96 问题 11:关于标的公司产品单价及盈利能力.97 [回复说明]97 [核查意见]103 [补充披露情况]103 广东新劲刚新材料科技股份有限公司 重大资产重组反馈意见回复 1-1-4 问题 12:关于标的公司客户情况.104 [回复说明]104 [核查意见]109 [补充披露情况]110 问题 13:关于标的公司水电消耗量.111 [回复说明]111 [核查意见]112 [补充披露情况]113 问题 14:关于股份支付.114 [回复说明]114 [核查意见]119 [补充披露情况]119 问题 15:关于标的公司资产情况.120 [回复说明]120 [核查意见]124 [补充披露情况]125 问题 16:关于标的公司发出商品情况.126 [回复说明]126 [核查意见]129 [补充披露情况]129 问题 17:关于标的公司应收账款情况.130 [回复说明]130 [核查意见]133 [补充披露情况]134 问题 18:关于标的公司研发费用率.135 [回复说明]135 [核查意见]137 [补充披露情况]137 问题 19:关于标的公司其他收益.138 [回复说明]138 [核查意见]142 [补充披露情况]142 问题 20:关于标的公司的现金流量.143 [回复说明]143 [核查意见]147 [补充披露情况]147 广东新劲刚新材料科技股份有限公司 重大资产重组反馈意见回复 1-1-5 问题 1:关于标的公司核心人员稳定性 申请文件显示,报告期内广东宽普科技股份有限公司(以下简称宽普科技或 标的资产)的研发人员稳定,2019 年3月末,研发人员数量达到近百人.公司 主要核心研发人员