PDF《及其子公司》

股票代码:5609 中菲?国际物?股份有限公司 及其子公司 (原名:中菲?航空货运承揽股份有限公司) 合并财务报表民国一一?及一??月三十日 (内附会计师核阅报告) 公司地址:台?市民权东??段160号11?

电话:(02)2796-3660 ~1~ 目录项目页次

一、封面1

二、目录2

三、会计师核阅报告

3

四、合并资产负债表

4

五、合并损益表

5

六、合并股东权益变动表

6

七、合并现金流量表

7

八、合并财务报表附注

(一)公司沿革 8~10

(二)重要会计政策之汇总说明 10~15

(三)会计变动之理由及其影响

15

(四)重要会计科目之说明 15~26

(五)关系人交易

26

(六)抵质押之资产

27

(七)重大承诺事项及或有事项

27

(八)重大之灾害损失

28

(九)重大之期后事项

28

(十)其他28~33 (十一)附注揭露事项 1.

重大交易事项相关资讯

34 2.转投资事业相关资讯 35~38 3.大陆投资资讯 38~39 4.母子公司间业务关系及重要交易往来情形 39~42 (十二)部门别财务资讯 42~43 ?2? 会计师核阅报告中菲行国际物流股份有限公司董事会 公鉴: 中菲行国际物流股份有限公司及其子公司民国一一年及一年六月三十日之合并资产 负债表,暨截至各该日止之民国一一年上半年度及一年上半年度之合并损益表、合并股 东权益变动表及合并现金流量表,业经本会计师核阅竣事.上开合并财务报表之编制系公司管 理阶层之责任,本会计师之责任则为根嗽慕峁鼍弑ǜ. 除第三段所述者外,本会计师系依照审计准则公报第三十六号「财务报表之核阅」规划并 执行核阅工作.由於本会计师仅实施分析、比较与查询,并未依照一般公认审计准则查核,故 无法对上开财务报表整体表示查核意见. 如合并财务报表附注二

(一)所述,中菲行国际物流股份有限公司及其子公司之合并财务报 表中,部份合并子公司於民国一一年及一年六月三十日之资产总额分别为1,739,129千元 及1,690,657千元,均占合并资产总额之46%,负债总额分别为582,883千元及628,848千元,分别 占合并负债总额之31%及33%;

暨民国一一年上半年度及一年上半年度之营业收入净额 合计分别为4,111,210千元及3,715,456千元,分别占合并营业收入净额之54%及50%,税后净利 分别为16,640千元及37,750千元,分别占合并总净利之17%及26%,系依该等被投资公司同期间 自行编制未经会计师核阅之财务报表为依.合并财务报表附注十一所述部份相关之「转投资 事业相关资讯」及「大陆投资资讯」系由被投资公司所提供,本会计师未依第二段所述之核阅 程序执行核阅工作. 依本会计师核阅结果,除第三段所述之子公司及被投资公司财务报表及被投资公司相关资 讯倘经会计师核阅,对合并财务报表可能有所调整之影响外,并未发现第一段所述合并财务报 表在所有重大方面有违反证券发行人财务报告编制准则及我国一般公认会计原则而须作修正之 情事. ?3? 如合并财务报表附注三所述,中菲行国际物流股份有限公司自民国一年一月一日起, 依财务会计准则公报第三十四号「金融商品之会计处理准则」第三次修订条文规定办理,致民 国一年上半年度税后净利增加27,727千元,基本每股盈余增加0.21元. 安侯建业联合会计师事务所黄柏淑会计师: 关春修证券主管机关 核准签证文号 : 台财证六字第0920122026号(88)台财证

(六)第18311号民国一一 年八月十五 日?3-1? 仅经核阅,未依一般公认审计准则查核 中菲行国际物流股份有限公司及其子公司 合并资产负债表 民国一一年及一年六月三十日 单位:新台币千元 101.6.30 100.6.30 资产金额%金额%11xx 流动资产:

1100 现金及银行存款 $ 1,017,061

27 981,700

27 1310 公平价值变动列入损益之金融资产-流动(附注四

(一)) 11,025 - 10,565 -

1120 应收票欢(附注四

(二)) 20,197

1 11,693 -

1140 应收帐款净额(附注三及四

(二)) 1,880,402

50 1,835,653

50 1291 受限制银行存款(附注四

(四)、六及七) 3,603 - 11,400 -

1298 其他流动资产(附注四

(七)) 123,050

3 117,880

3 流动资产合计 3,055,338

81 2,968,891

80 1481 以成本衡量之金融资产-非流动(附注四

(三))

450 -

450 - 15xx 固定资产(附注四

(四)、

(五)、六及七): 成本:

1501 土地 75,577

2 81,246

2 1521 房屋及建筑 483,259

13 464,386

14 1551 运输设备 72,631

2 71,992

2 1561 办公设备 153,030

4 143,961

4 1631 租赁改良 71,733

2 59,569

2 1681 其他设备 61,814

2 71,925

2 918,044

25 893,079

26 15x9 减:累积折旧 361,432

10 315,077

9 固定资产净额 556,612

15 578,002

17 17xx 无形资产:

1760 商誉 26,518

1 20,448

1 1770 递延退休金成本(附注四

(六)) 7,444 - 9,208 -

1782 土地使用权 55,157

1 54,631

1 无形资产合计 89,119

2 84,287

2 18xx 其他资产:

1820 存出保证金 26,995

1 43,036

1 1830 递延费用 1,265 - 1,221 -

1860 递延所得税资产-非流动(附注四

(七)) 20,085

1 11,258 -

1888 其他资产-其他(附注四

(二)、

(六)及六) 6,958 - 16,096 - 其他资产合计 55,303

2 71,611

1 资产总计 $ 3,756,822

100 3,703,241

100 101.6.30 100.6.30 负债及股东权益 金额%金额%21xx 流动负债:

2100 短期借款(附注四

(四)及六) $ 218,155

6 89,376

2 2272 一年内到期之长期借款(附注四

(五)及六) 3,738 - 3,098 -

2120 应付票 8,740 - 16,829 -

2140 应付帐款 1,160,521

31 1,274,123

35 2160 应付所得税 25,550

1 15,008 -

2216 应付股利(附注四

(八)) 132,334

4 153,310

5 2280 其他流动负债(附注四

(七)及

(八)) 113,174

2 119,315

5 流动负债合计 1,662,212

44 1,671,059

47 24xx 长期附息负债:

2420 长期借款(附注四

(五)及六) 191,856

5 192,493

5 28xx 其他负债:

2810 应计退休金负债(附注四

(六)) 40,872

1 42,658

1 2881 递延贷项

936 -

936 -

2888 其他负债-其他(附注四

(七)) 2,799 - 5,496 - 其他负债合计 44,607

1 49,090

1 负债合计 1,898,675

50 1,912,642

53 3xxx 股东权益(附注四

(六)、

(七)、

(八)及

(九)):

3110 普通股股本,每股面额10元,101年及100年额定均为 138,000千股,已发行股份分别为135,000千股及 131,000千股 1,350,000

36 1,310,000

35 3150 待分配股票股利 - - 40,000

1 1,350,000

36 1,350,000

36 32xx 资本公积:

3210 资本公积-发行溢价 16,071 - 16,071 -

3220 资本公积-库藏股票交易 5,329 - 5,859 -

3240 资本公积-处分资产增益

28 -

28 - 21,428 - 21,958 - 33xx 保留盈余:

3310 法定盈余公积 221,622

6 202,421

5 3320 特别盈余公积 182,174

5 182,174

5 3350 未提拨保留盈余 154,947

4 164,933

4 558,743

15 549,528

14 34xx 股东权益其他项目:

3420 累积换算调整数 (93,278) (2) (178,085) (5)

3430 未认列为退休金成本之净损失 (9,664) - (10,283) -

3480 库藏股票 (145,631) (4) (106,617) (2) (248,573) (6) (294,985) (7) 股东权益小计 1,681,598

45 1,626,501

43 3610 少数股权 176,549

5 164,098

4 股东权益合计 1,858,147

50 1,790,599

47 重大承诺事项及或有事项(附注六及七) 负债及股东权益总计 $ 3,756,822

100 3,703,241

100 (请详阅后附合并财务报表附注) 董事长:钱尧怀 经理人:周建文 会计主管:陈静姬 ?4? 仅经核阅,未依一般公认审计准则查核 中菲行国际物流股份有限公司及其子公司 合并损益表 民国一一年及一年一月一日至六月三十日 单位:新台币千元 101年上半年度 100年上半年度 金额%金额%4100 营业收入净额 $ 7,641,848

100 7,395,348

100 5000 营业成本 6,570,465

86 6,309,864

85 营业毛利 1,071,383

14 1,085,484

15 6000 营业费用(附注四

(六)、

(八)及

(九)):

6100 推销费用 295,083

4 303,244

4 6200 管理及总务费用 684,473

9 651,555

9 979,556

13 954,799

13 营业净利 91,827

1 130,685

2 7100-7400 营业外收入及利益:

7110 利息收入 1,568 - 1,886 -

7122 股利收入

20 -

20 -

7130 处分固定资产利益

57 -

15 -

7160 兑换利益净额 18,101 - 5,031 -

7310 金融资产评价利益

158 -

255 -

7480 什项收入(附注三及四

(二)) 9,441 - 43,776

1 29,345 - 50,983

1 7500-7800 营业外费用及损失:

7510 利息费用 3,463 - 3,163 -

7530 处分固定资产损失

336 -

40 -

7880 什项支出 1,371 - 5,042 - 5,170 - 8,245 -

7900 税前净利 116,002

1 173,423

3 8110 所得税费用(附注四

(七)) 18,427 - 25,957 - 合并总净利(附注三) $ 97,575

1 147,466

3 归属予:

9601 母公司股东 $ 84,906

1 136,115

3 9602 少数股权 12,669 - 11,351 - $ 97,575

1 147,466

3 税前税后税前税后归属於本公司每股盈余:

9750 基本每股盈余(单位:新台币元)(附注三 及四

(十)) $ 0.78 0.66 1.04 1.03

9850 稀释每股盈余(单位:新台币元)(附注四

(十)) $ 0.77 0.65 1.03 1.02 (请详阅后附合并财务报表附注) 董事长:钱尧怀........