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?1? 磐仪科技股份有限公司 财务报告 民国九十九年及九十八年上半年度 (股票代码 3594) 公司地址:台北县中和市中正路

700 号10 楼

电话:(02)8226-9396 ?2? 磐仪科技股份有限公司民国九十九年及九十八年上半年度财务报告 目录项目页次

一、 封面

1

二、 目录

2 ~

3

三、 会计师查核报告

4 ~

5

四、 资产负债表

6

五、 损益表

7

六、 股东权益变动表

8

七、 现金流量表

9 ~

10

八、 财务报表附注

(一) 公司沿革

11

(二) 重要会计政策之汇总说明

11 ~

14

(三) 会计变动之理由及其影响

15

(四) 重要会计科目之说明

15 ~

29

(五) 关系人交易

30 ~

33

(六) 抵(质)押之资产

33

(七) 重大承诺事项及或有事项

33

(八) 重大之灾害损失

33

(九) 重大之期后事项

34 ?3? 项目页次

(十) 其他

34 ~

38 (十一)附注揭露事项

39 ~

43 1.

重大交易事项相关资讯

39 ~

41 2.转投资事业相关资讯

42 3.大陆投资资讯

43 (十二)部门别财务资讯

44

九、 重要会计科目明细表

45 ~

59 ?4? 会计师查核报告 (99)财审报字第

10001040 号 磐仪科技股份有限公司 公鉴: 磐仪科技股份有限公司民国九十九年六月三十日及民国九十八年六月三十日之资产负债 表,暨民国九十九年一月一日至六月三十日及民国九十八年一月一日至六月三十日之损益表、 股东权益变动表及现金流量表,业经本会计师查核竣事.上开财务报表之编制系管理阶层之责 任,本会计师之责任则为根楹私峁陨峡莆癖ū肀硎疽饧. 本会计师系依照「会计师查核签证财务报表规则」及中华民国一般公认审计准则规划并执 行查核工作,以合理确信财务报表有无重大不实表达.此项查核工作包括以抽查方式获取财务 报表所列金额及所揭露事项之查核证⑵拦拦芾斫撞惚嘀撇莆癖ū硭捎弥峒圃蚣八 之重大会计估计,暨评估财务报表整体之表达.本会计师相信此项查核工作可对所表示之意见 提供合理之依. 依本会计师之意见,第一段所述财务报表在所有重大方面系依照「证券发行人财务报告编 制准则」 、 「商业会计法」 、 「商业会计处理准则」及中华民国一般公认会计原则编制,足以允当 表达磐仪科技股份有限公司民国九十九年六月三十日及民国九十八年六月三十日之财务状况, 暨民国九十九年一月一日至六月三十日及民国九十八年一月一日至六月三十日之经营成果与现 金流量. 如财务报表附注三所述,磐仪科技股份有限公司自民国九十八年一月一日起,采用新修订 之财务会计准则公报第十号「存货之会计处理准则」之规定. ?5? 磐仪科技股份有限公司已编制民国九十九年及民国九十八年上半年度之合并财务报表,并 均经本会计师出具修正式无保留意见之查核报告在案,备供参考. 资诚联合会计师事务所王照明 会计师 林钧尧 前财政部证券管理委员会 核准签证文号:(85)台财证

(六)第65945 号(85)台财证

(六)第68702 号中华民国九十九年八月二十七日磐仪科技股份有限公司资产负债表民国

99 年及

98 年6月30 日 单位:新台币仟元

99 年6月30 日98 年6月30 日99 年6月30 日98 年6月30 日金额%金额%金额%金额%资产负债及股东权益 请参阅后附财务报表附注暨资诚联合会计师事务所王照明、林钧尧会计师民国九十九年八月二十七日查核报告. 董事长:李明 经理人:连启瑞 会计主管:郭凤玲 ?6? 流动资产 流动负债

1100 现金及约当现金(附注四

(一)) $ 168,996

18 $ 149,313

17 2100 短期借款(附注四

(八)及六) $ 172,389

18 $ 128,231

15 1120 应收票欢

516 -

421 -

2110 应付短期票券(附注四

(九)) 20,000

2 20,000

2 1140 应收帐款净额(附注四

(二)) 121,884

13 106,713

12 2180 公平价值变动列入损益之金融负债C流动

1150 应收帐款C关系人净额(附注五) 64,061

7 42,563

5 (附注四

(十))

354 -

44 -

1180 其他应收款C关系人(附注五) 68,939

7 45,396

5 2120 应付票 16,147

2 14,477

2 1190 其他金融资产C流动(附注六) 15,573

2 4,239

1 2140 应付帐款 66,138

7 64,768

7 120X 存货(附注四

(三)) 141,673

15 144,445

16 2150 应付帐款C关系人(附注五) 12,647

1 14,631

2 1286 递延所得税资产C流动(附注四(十一)) 8,535

1 13,271

2 2160 应付所得税(附注四(十一)) - - 2,170 -

1298 其他流动资产C其他 15,005

2 11,154

1 2170 应付费用 24,256

3 23,016

3 11XX 流动资产合计 605,182

65 517,515

59 2260 预收款项 37,209

4 4,186 - 基金及投资

2270 一年或一营业周期内到期长期负债

1480 以成本衡量之金融资产C非流动(附注四 (附注四(十二)及六) 13,967

2 14,938

2

(四)) 8,592

1 26,913

3 2280 其他流动负债 21,856

2 34,927

4 1421 采权益法之长期股权投资(附注四

(五)) 150,948

16 157,197

18 21XX 流动负债合计 384,963

41 321,388

37 14XX 基金及投资合计 159,540

17 184,110

21 长期负债 固定资产(附注四

(六)及六)

2420 长期借款(附注四(十二)及六) 60,939

7 75,049

8 成本 其他负债

1501 土地 68,201

7 68,201

8 2810 应计退休金负债(附注四(十三)) 1,320 - 1,203 -

1521 房屋及建筑 56,389

6 56,301

6 2880 其他负债C其他(附注四

(五)) 2,381 -

132 -

1531 机器设备 14,034

1 15,780

2 28XX 其他负债合计 3,701 - 1,335 -

1561 办公设备 8,347

1 7,656

1 2XXX 负债总计 449,603

48 397,772

45 1631 租赁改良 5,667

1 5,667

1 股东权益

1681 其他设备 47,928

5 30,461

3 股本(附注四(十四)) 15XY 成本及重估增值 200,566

21 184,066

21 3110 普通股股本 356,666

38 348,396

40 15X9 减:累计折旧 ( 47,104) ( 5) ( 38,582) ( 5)

3150 待分配股票股利 14,299

2 8,768

1 1599 减:累计减损 ( 13,903) ( 2) - - 资本公积(附注四(十五))

1670 未完工程及预付设备款 5,144

1 7,779

1 3211 普通股溢价 73,050

8 72,552

8 15XX 固定资产净额 144,703

15 153,263

17 保留盈余(附注四(十六)) 其他资产

3310 法定盈余公积 21,525

2 18,748

2 1820 存出保证金 2,323 - 1,369 -

3350 未分配盈余 18,451

2 21,804

2 1830 递延费用 6,214

1 8,021

1 股东权益其他调整项目

1880 其他资产C其他(附注四

(二)(十一)) 18,088

2 14,948

2 3420 累积换算调整数 12,384

1 15,208

2 18XX 其他资产合计 26,625

3 24,338

3 3480 库藏股票(附注四(十七)) ( 9,928) ( 1) ( 4,022) - 3XXX 股东权益总计 486,447

52 481,454

55 重大承诺事项及或有事项(附注五及七) 期后事项(附注七及九) 1XXX 资产总计 $ 936,050

100 $ 879,226

100 1XXX 负债及股东权益总计 $ 936,050

100 $ 879,226

100 磐仪科技股份有限公司损益表民国

99 年及

98 年1月1日至

6 月30 日 单位:新台币仟元 (除每股盈余为新台币元外)

99 年上半年度98 年上半年度金额%金额%请参阅后附财务报表附注暨资诚联合会计师事务所 王照明、林钧尧会计师民国九十九年八月二十七日查核报告. 董事长:李明 经理人:连启瑞 会计主管:郭凤玲 ?7? 营业收入(附注五)

4110 销货收入 $ 347,748

100 $ 293,943

103 4170 销货退回 ( 1,495) - ( 6,784)( 2)

4190 销货折让 ( 260) - ( 2,171)( 1)

4100 销货收入净额 345,993

100 284,988

100 营业成本

5110 销货成本(附注四

(三)(二十)及五) ( 245,864)( 71) ( 194,049)( 68)

5910 营业毛利 100,129

29 90,939

32 5920 联属公司间未实现利益 ( 6,672)( 2) ( 3,452)( 1)

5930 联属公司间已实现利益 5,952

2 2,741

1 营业毛利净额 99,409

29 90,228

32 营业费用(附注四(二十))

6100 推销费用 ( 17,429)( 5) ( 16,132)( 6)

6200 管理及总务费用 ( 16,066)( 5) ( 17,123)( 6)

6300 研究发展费用 ( 38,160)( 11) ( 41,099)( 14)

6000 营业费用合计 ( 71,655)( 21) ( 74,354)( 26)

6900 营业净利 27,754

8 15,874

6 营业外收入及利益

7110 利息收入

66 -

49 -

7140 处分投资利益(附注四

(四)) 4,970

2 - -

7160 兑换利益 1,373 - 2,514

1 7250 坏帐转回利益 1,041 - - -

7480 什项收入(附注五) 1,665

1 897 -

7100 营业外收入及利益合计 9,115

3 3,460

1 营业外费用及损失

7510 利息费用 ( 1,965)( 1) ( 2,589)( 1)

7650 金融负债评价损失(附注四

(十)) ( 400) - ( 44) -

7521 采权益法认列之投资损失(附注四

(五)) ( 14,994)( 4) ( 6,916)( 3)

7630 减损损失(附注四

(七)及七) ( 13,903)( 4) - -

7500 营业外费用及损失合计 ( 31,262)( 9) ( 9,549)( 4)

7900 继续营业单位税前净利 5,607

2 9,785

3 8110 所得税费用(附注四(十一)) ( 3,606)( 1) ( 641) -

9600 本期净利 $ 2,001

1 $ 9,144

3 税前税后税前税后基本每股盈余(附注四(十九))

9750 本期净利 $ 0.16 $ 0.06 $ 0.28 $ 0.26 稀释每股盈余(附注四(十九))

9850 本期净利 $ 0.16 $ 0.06 $ 0.27 $ 0.25 磐仪科技股份有限公司股东权益变动表民国

99 年及

98 年1月1日至

6 月30 日 单位:新台币仟元 股本保留盈余普通股股本待分配股票股利普通股溢价法定盈余公积未分配盈余累积换算调整数库藏股票合计注:民国

98 年度之董监酬劳$1,400 及员工红利$3,700,暨民国

97 年度之董监酬劳$1,100 及员工红利$1,800 已分别於损益表中扣除. 请参阅后附财务报表附注暨资诚联合会计师事务所王照明、林钧尧会计师民国九十九年八月二十七日查核报告. 董事长:李明 经理人:连启瑞 会计主管:郭凤玲 ?8?

98 年上半年度

98 年1月1日余额 $ 348,396 $ - $ 72,552 $ 17,393 $ 27,951 $ 15,160 $ - $ 481,452

97 年度盈余指拨及分配(注): 法定盈余公积 - - - 1,355 ( 1,355) - - - 股票股利 - 6,968 - - ( ........