PDF《福建东百集团股份有限公司》

信息披露文件 -

1 - 证券代码:600693 证券简称:东百集团 公告编号:临2019―059 福建东百集团股份有限公司 关于上海证券交易所对公司

2018 年年度报告的 事后审核问询函的回复公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

福建东百集团股份有限公司(以下简称 公司 )于2019 年4月26 日收到上海证券 交易所《关于对福建东百集团股份有限公司

2018 年年度报告的事后审核问询函》(上证 公函【2019】0527 号,以下简称 《问询函》 ),公司会同公司年审会计师对《问询 函》关注事项逐一复核和分析,现回复如下:

一、关于行业经营信息 1.年报披露, 报告期内公司各项业务营业收入及营业成本变动幅度较为明显, 其中仓 储物流业务实现营业收入

6954 万元,同比增长 1421.77%,营业成本

2261 万元,同比增 加1014.96%;

商业地产业务实现营业收入 5.6 亿元,同比减少 70.02%,营业成本 3.3 亿元,同比减少 69.88%;

供应链管理业务实现营业收入 3.7 亿元,同比减少 41.2%,营业成 本3.6 亿元,同比减少 40.98%.请公司补充披露: (1)结合

2017 年经营情况,具体说明

2018 年度各个业务板块的营业收入和营业成 本大幅变动的原因及合理性;

(2)

2017、2018 年各个业务的具体成本构成、金额及同比 变动、变动的具体原因;

(3)仓储物流业务及商业地产业务具体项目构成、业务模式、 各个项目运营及收入情况;

(4)

2017、2018 年供应链管理项目前五大客户名称和采购额、 是否与公司存在关联关系、 若客户结构发生变化,请具体说明变化导致营收大幅下降的原 因和合理性.请年审会计师核查并发表意见. 【公司回复】: (1)2018 年度各个业务板块的主营业务收入和主营业务成本大幅变动的原因如下: 单位:万元 币种:人民币 分行 业 项目 报告期 上年同期 比上年 增减(%) 变动原因 信息披露文件 -

2 - 商业 零售 主营业 务收入 189,173.56 126,449.29 49.60

2017 年7-9 月东百中心 A、B 馆处于全 面升级调整重装期,

2017 年10 月重装 开业后零售业绩大幅提升,同时 C 馆于

2018 年9月底新开业, 故报告期较上年 同期各项收入、成本增幅较大 主营业 务成本 155,486.98 104,545.97 48.73 商业 地产 主营业 务收入 56,106.29 187,125.80 -70.02 ①报告期兰州国际商贸中心收入主要 为写字楼、SOHO 尾盘结转收入,上年同 期收入主要为写字楼、 SOHO 阶段性集中 结转确认收入;

同时报告期商铺销售政 策调整为公司短期持有与部分销售相 结合;

②报告期福安东百广场项目收入 主要为在售住宅 (二期) 部分结转收入, 上年同期收入为住宅(一期)集中结转 确认收入,因此报告期收入较上年同期 减少,成本相应减少 主营业 务成本 33,569.41 111,454.26 -69.88 供应 链 管理 主营业 务收入 37,034.12 62,983.15 -41.20 报告期大宗农产品市场玉米价格波动 较大,为控制风险,公司对经营品类进 行调整,大幅减少玉米销售 54,623.24 万元,成本相应减少 53,994.51 万元, 增加大米、铝棒、聚丙烯的销售 32,897.57 万元,成本相应增加 32,666.87 万元 主营业 务成本 36,766.64 62,296.39 -40.98 仓储 物流 主营业 务收入 6,954.95 457.03 1,421.77 报告期仓储物流佛山乐平项目、天津宁 河项目、佛山芦苞项目一期相继投入使 用,物流仓库租金收入增加,成本相应 增加 主营业 务成本 2,261.70 202.85 1,014.96 酒店 餐饮 主营业 务收入 695.82 806.87 -13.76

2018 年9月起,酒店全面停业重装,与 上年同期无可比性 主营业 务成本 362.62 508.59 -28.70 合计 主营业 务收入 289,964.74 377,822.13 -23.25 主营业 务成本 228,447.35 279,008.06 -18.12 (2)

2017、2018 年各个业务的具体成本构成如下: 单位:万元 币种:人民币 分行业 成本构成 项目本期金额 上年同期 金额本期较 上年同 期变动 比例(%) 变动说明 商业 零售 自营、 联营 成本 138,081.47 93,290.82 48.01

2017 年7-9 月东百中心 A、B 馆处于全 面升级调整重装期,

2017 年10 月重装 信息披露文件 -

3 - 开业后零售业绩大幅提升,同时 C 馆于

2018 年9月底新开业, 带来各项收入的 增长,成本相应增加 租赁物管 费等成本 17,405.51 11,255.15 54.64 租赁业态面积增加带来租金物管费等 收入的增加,成本相应增加 小计 155,486.98 104,545.97 48.73 商业 地产 土地成本 11,639.63 37,734.91 -69.15 ①报告期兰州国际商贸中心收入主要 为写字楼、SOHO 尾盘结转收入,上年同 期收入主要为写字楼、 SOHO 阶段性集中 结转确认收入;

②同时报告期商铺销售 政策调整为公司短期持有与部分销售 相结合;

报告期福安东百广场项目收入 主要为在售住宅 (二期) 部分结转收入, 上年同期收入为住宅(一期)集中结转 确认收入,因此报告期收入较上年同期 减少,成本相应减少 综合建造 成本 21,929.78 73,719.35 -70.25 小计 33,569.41 111,454.26 -69.88 供应 链管 理 玉米成本 2,952.80 56,947.31 -94.81 报告期大宗农产品市场玉米价格波动 较大,为控制风险,公司对经营品类进 行调整,玉米收入的大幅减少影响成本 减少 53,994.51 万元,大米、铝棒、聚 丙烯的销售增加影响成本增加 32,666.87 万元 大米成本 16,483.78 459.69 3,485.85 铝棒成本 9,243.69 聚丙烯 成本 7,399.09 水稻成本 4,185.60 -100.00 物流服务 成本 703.79 -100.00 油成本 687.28 小计 36,766.64 62,296.39 -40.98 仓储 物流 投资性房 地产摊销 成本 1,809.95 156.95 1,053.20 报告期仓储物流佛山乐平项目、天津宁 河项目、佛山芦苞项目一期相继投入使 用,物流仓库租金收入增加,成本相应 增加 外包物业 管理费 成本 371.86 25.75 1,344.12 仓库运营 人员薪酬 成本 79.89 20.15 296.48 小计 2,261.70 202.85 1,014.96 酒店 餐饮 餐饮成本 98.51 177.35 -44.45

2018 年9月起,酒店全面停业重装,与 上年同期无可比性 客房成本 264.11 331.24 -20.27 小计 362.62 508.59 -28.70 合计 228,447.35 279,008.06 -18.12 信息披露文件 -

4 - (3)仓储物流业务及商业地产业务具体项目构成、业务模式、各个项目运营及收入 情况: ①仓储物流: 仓储物流业务模式:公司

2016 年开始涉足仓储物流行业,采用 投-建-管-退 的 运作模式及轻资产运营的思路,前期通过招拍挂或收购等形式取得物流用地,经过开发建 设和出租运营,退出项目回收前期投入资金后,保留受托经营管理权并收取管理费的形式 进行滚动经营.

2018 年度仓储物流具体项目构成、各个项目运营及业务收入构成如下: 单位:万元 币种:人民币 项目 营业收入 小计 说明 主营业务收入 其他业务收入 佛山乐平项目 2,680.77 140.33 2,821.10

2018 年3月起对外出租 佛山芦苞项目 355.03 48.02 403.05 一期项目于

2018 年9月起对外出租、 二期项目尚在建设中 北京亦庄项目 457.04 209.56 666.6 一期项目于

2014 年5月起对外出租、 二期项目尚在建设中 天津宁河项目 3,462.11 217.38 3,679.49

2018 年3月末对外出租 嘉兴王店项目 - 8.50 8.5 项目尚在建设中,2018 年收入为向总 包方收取的水电费 东莞沙田项目 - - - 项目尚处开发阶段,2018 年无收入 成都新津项目 - - - 项目尚处开发阶段,2018 年无收入 合计 6,954.95 623.79 7,578.74 ②商业地产: 商业地产业务模式:公司商业地产开发主要以综合购物中心为主,与五星级酒店、超市、影院、KTV、餐饮等共同组成商业综合体进行运营.其利润主要来源于商铺、SOHO、 写字楼、住宅等商品房的出售收入.公司开发的商业地产项目包括兰州国际商贸中心项目 和福安东百广场项目. 报告期末兰州国际商贸中心项目除酒店尚处装修阶段外,写字楼、SOHO、商铺、购物 中心已竣工交付.其中,购物中心计划持有运营,写字楼、SOHO、商铺及部分车位计划对 外销售. 报告期实现商业地产销售 15,656.63 万元, 购物中心于

2018 年12 月试运营,

2019 年1月正式营业. 福安东百广场项目住宅(一期)、住宅(二期)已竣工交付,商业进入装修施工. 信息披露文件 -

5 - 其中,住宅对外销售、商业计划销售与自持运营相结合,报告期实现商业地产销售 40,449.66 万元. (4)

2017、2018 年供应链管理业务前五大客户名称和销售额: 单位:万元 币种:人民币

2018 年2017 年 客户名称 品类 销售额 占供应链 收入比例 客户名称 品类 销售额 占供应链 收入比例 深圳市博恩供 应链管理有限 公司 大米 10,628.10 28.70% 钦州市天昊粮 食贸易有限责 任公司 玉米、 水稻 14,555.02 23.11% 福建省华聚进 出口贸易股份 有限公司 铝棒 6,694.01 18.08% 广东华农温氏 畜牧股份有限 公司 玉米 9,164.94 14.55% 山东天宸塑业 有限公司 聚丙 烯3,316.31 8.95% 辽宁红运物流 (集团)有限 公司 玉米 3,736.12 5.93% 朝阳鑫达粮油 贸易有限公司 玉米 2,968.48 8.02% 南雄市温氏畜 牧有限公司 玉米 2,214.63 3.52% 上海裕峨国际 贸易有限公司 铝棒 2,565.40 6.93% 南宁市广东温 氏畜禽有限公 司 玉米 1,956.35 3.11% 合计 26,172.30 70.67% 合计 31,627.06 50.22% 供应链管理业务前五大客户与公司不存在关联关系. 报告期与上年同期的客户变化较 大,主要是报告期大宗农产品市场玉米价格波动较大,为控制风险,公司对经营品类进行 调整,导致营收大幅下降. 【会计师核查意见】

(一)核查过程 1.我们了解并测试了公司与收入的确认相关的内部控制,评价其设计和运行的有效 性;

2.针对收入真实性的检查,实施了以下具有针对性的审计程序,包括但不仅限于:检 查相关合同、结算方式、发票情况、收款情况、复核收入台账、执行外部函证程序等,以 评价账务处理是否符合公司的收入确认政策;

3.我们执行了分析性程序, 包括各业务板块本期收入、 成本、 毛利率按各月分析比较、 与上年同期比较分析、与同行业比较分析等分析性程序;

信息披露文件 -

6 - 4.我们对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试,检查与客户的对账情况, 以评估销售收入是否记录在恰当的会计期间.

(二)核查结论 经核查,我们认为,公司

2018 年收入和成本的确认符合《企业会计准则》及公司会 计政策的有关规定.公司主业明晰,各板块的发展符合公司战略安排,2018 年度较

2017 年度收入和成本的变动合理. 2.年报披露,公司第二季度实现营业收入 6.07 亿元,归母净利润 526.8 万元,扣非 后归母净利润 425.68 万元;

第三季度实现营业收入 5.56 亿元, 归母净利润 522.82 万元, 扣非归母净利润-59.03 万元.相较

2017 年第二季度及第三季度财务数据,公司

2018 年

二、三季度的营业收入及净利润大幅下滑.请公司结合以往年度分季度财务数据、业务构 成及周期性变化,具体说明

2018 年第二及第三季度营业收入和净利润大幅下滑的原因. 请年审会计师核查并发表意见. 【公司回复】: 2017-2018 年分季度营业收入数据 单位:万元 币种:人民币 项目 年度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合计 商业 零售

2018 年51,373.60 42,085.29 39,805.85 64,975.78 198,240.52

2017 年37,062.68 31,331.86 19,865.29 45,720.87 133,980.71 较上期变动比例 38.61% 34.32% 100.38% 42.11% 47.96% 商业 地产

2018 年16,001.35 9,828.20 1,500.07 28,776.67 56,106.29

2017 年21,164.01 46,678.33 48,285.49 70,997.97 187,125.80 较上期变动比例 -24.39% -78.94% -96.89% -59.47% -70.02% 仓储 物流

2018 年206.18 1,980.66 2,448.20 2,943.70 7,578.74

2017 年128.88 233.34 154.51 156.32 673.05 较上期变动比例 59.97% 748.81% 1,484.46% 1,783.21% 1,0................