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重庆长安汽车股份有限公司 内部控制标准 (经公司第四届董事会第九次会议审议通过) 二七年八月 重庆长安汽车股份有限公司 内部控制标准 重庆长安汽车股份有限公司 内部控制标准

第一章 总则第一条 为合理保证公司目标的实现,并证明公司严格遵守国家法律和规章,实行可靠的经营和财 务报告制度,保证公司业务活动和记录的完整,提高资产运行的效率和效益,特制定本标准.

第二条 本标准所称内部控制是指公司本着简洁、高效,满足客户需要,保证资产安全、信息真实、 遵守法规的目的,由公司董事会到一般员工共同实施的所有政策和程序,包括书面的、电子的、口头的 所有形式. 第三条 本标准使用于公司本部及全资、控股子公司的所有业务,其他业务单位可参照此标准制定 适合各自业务实际的内部控制标准. 第四条 本标准所规定的销售与收款、采购与付款、生产与质量、研发与市场、人力资源与薪酬、 投资、融资、信息系统等业务循环,必须满足本标准所规定的内部控制要求,未规定的其他业务也必须 参照本标准的精神,加强内部管理,满足内部控制的基本要求. 第五条 公司内部控制实行三级负责制,各业务具体执行单位对本单位内部控制负责,并实行每半 年对本单位内部控制进行自查自纠;

公司管理信息部负责公司内部控制日常管理及维护;

公司审计监察 部负责内部控制的监督和审计. 第六条 公司全体员工对违反内部控制规定、舞弊等现象都有监督和举报的义务,公司审计监察部 负责对各种违法乱纪及舞弊行为的查处,每半年向公司管理层报告,重大舞弊或管理层舞弊事件可直接 向董事会报告. 第七条 本标准的结构为一般准则、销售与收款、采购与付款、生产与质量、研发与市场、人力资 源与薪酬、投资、融资、信息系统.各业务循环的关键控制要素包括计划与目标、执行、检查、分析与 评估、反馈、改进.公司各项控制必须满足这些关键控制的要求. 第八条 本标准将根据公司业务发展及外部环境的变化进行适时的修订,各单位的内部控制也必须 根据自身业务发展的要求不断进行改进和完善.

第二章 内部控制一般标准 第九条 一般标准是指应用于公司内部控制各个层面和所有业务周期的通用标准,属于公司层面的 基本管理制度之一.该一般标准的制定,适宜于对内部控制结构的考核与评价. 第十条 一般标准要求公司内部所有业务流程和所有组织部门都必须达到下述根本目标: 重庆长安汽车股份有限公司 内部控制标准

1、所有业务事项均应严格按照管理部门一般或特定的授权处理;

2、所有业务事项均应有正当的理由说明和准确及时的记录,记录方式包括书面和电子文档记录;

3、公司的资产和记录要予以安全、有效的保护;

4、所有业务控制成本应低于所产生的收益. 第十一条 为实现上述目标,公司各个业务部门在制定本部门的内部控制制度和业务管理流程时, 都必须明确以下五个控制要素: 1.控制架构 所有制度和流程都必须有一个明确的控制架构,该架构由目标、输入、处理、输出组成,即任务和 控制目标由谁输入,由谁具体或协作执行,由谁将执行结果输出,输出到哪一个层面.同时实行严格的 纪律控制,对任何违纪行为均有对应的惩罚措施. 2.授权 合格的授权方式应该保证任务来源经过合理授权,授权程序符合公司制度规定,任务内容与所批准 内容的相符,特种授权必须有详尽的书面记录. 3.记录 所有业务的处理过程都必须有完整的记录,便于审批、检查和考核,防止越权行事的发生.记录应 按照控制架构的要求和业务顺序进行,确保记录内容的完整、准确和及时,重大事件及处理结果必须有 充分的说明,同时应便于提供审计线索,以保证事后检查和监督能够顺利进行. 4.保护/安全 所有业务循环都必须在职责划分明晰,流程顺畅的基础上进行,以保证公司资产(包括有形和无形 资产)的安全和完整. 5. 验证 通过逐级审批和问责制度的建立,保证所有业务任务的来源正当,依据充分,预算与实际的差异逐 渐缩小,差异的原因正常合理,逐级审批充分、尽责. 第十二条 根据本公司具体业务特点,一般控制标准的具体要求分为以下十二个方面: 1. 公司所有员工都必须遵守员工行为准则,并定期确认对行为准则的遵循情况;

2. 公司内部所有单位都必须以内部控制标准和流程为工作指南, 内部各单位制定的政策和流程最低 限度都必须符合公司政策所规定的控制要求,不得与其冲突,政策和程序必须予以定期审查和更新;

3. 必须在公司内部完善治理结构,明确各部门、岗位的目标、职责和权限,建立相应的授权、检查 和逐级问责制度,确保内部所有单位和人员都在授权范围内履行职能,岗位设置必须考虑员工的胜任能 力,不相容职务必须由不同的单位和个人承担;

同时设立完善的控制框架,并制定各层次之间的控制程 重庆长安汽车股份有限公司 内部控制标准 序,保证公司董事会和高级管理人员下达的指令能够被严格执行;

4. 公司及内部各单位必须树立风险意识,加强对内部和外部风险的分析和评估工作,准确预测风险 发生的可能性并力争提前采取应对措施,对重要工作岗位应根据实际情况建立定期轮换制度;

5. 公司内部任何单位和个人都必须保证内部信息和记录的真实、完整、及时,不得直接或间接地伪 造或促使伪造公司的账册和记录;

6. 公司所有内部单位都必须根据本部门业务管理特点制定一项或多项内部管理制度并经公司相关 管理部门备案或批准,并确保制度和流程在部门内部得到彻底贯彻和执行,同时确保公司的资产和记录 得到可靠的保护并阻止不必要的接触;

7. 公司的所有记录和信息必须按照相关制度规定予以保管和维护;

8. 公司内部所有单位的成本和费用支出都必须有严格的预算控制, 实际与预算的差异必须定期进行 分析比较,重大支出必须经过特殊审批,并做出完整记录以备检查;

9. 公司应建立完善的信息沟通和保密制度,确保正确的信息在正确的时间流向正确的人;

对重大信 息实行分级管理,并对全体员工进行公司信息的保密性和敏感性教育;

10.公司的所有业务循环都必须在制度上保证是可追查的、经授权的、经鉴定的、完整的,并且必须 按照规定和批准的记录保管政策加以保存;

11.公司应建立相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制,并设立专门负责监督工作的审计部门, 预防和报告舞弊、贪污及违反公司内部管理制度的行为;

12.公司应当建立完善的信息披露制度,确保信息披露质量以及符合法律法规的要求;

明确信息披露 内容,信息披露的工作流程应当规范.

第三章 销售与收款循环控制标准 第十三条 本标准所称销售与收款循环主要包括以下业务过程:收取客户订单;

评估客户资信水平 以确定采用相应的销售政策;

货物委托第三方物流公司装运;

开具销售发票并予以记录;

维护和监督应 收账款;

建立有效的收款程序;

记录和控制现金收入;

定期评价应收账款余额.上述业务的主要职能部 门为长安汽车销售公司和轿车销售公司.为保证以上业务过程的顺利进行........