PDF《评估报告书》

中广信评报字[2013]第087 号 广州市众达房地产开发有限公司拟收购贵州龙 润德矿业有限责任公司部分股权事宜所涉及贵 州龙润德矿业有限责任公司股东全部权益价值 项目 评估报告书评估机构名称:广东中广信资产评估有限公司 委托评估单位:广州市众达房地产开发有限公司 被评估单位:贵州龙润德矿业有限责任公司 报告提交日期:二一三年四月二十六日 贵州龙润德矿业有限责任公司股东全部权益价值评估项目・评估报告书 广东中广信资产评估有限公司 目录注册资产评估师声明.

1 评估报告书摘要.3 资产评估报告书正文.12

一、绪言

12

二、委托方、产权持有者及其他评估报告使用者

12

三、评估目的

25

四、评估范围及对象

26

五、评估基准日

34

六、价值类型及定义

35

七、评估原则

36

八、评估依据

37

1、行为依据

37

2、法规依据

37

3、准则依据

38

4、产权依据

39

5、取价依据

39

6、参考资料及其它

41

九、评估方法

41

十、评估过程

53 十

一、评估假设

55 十

二、评估结论

59 十

三、特别事项说明

61 十

四、评估报告使用限制说明

66 十

五、评估报告日

67 资产评估书备查文件目录.69 贵州龙润德矿业有限责任公司股东全部权益价值评估项目・评估报告书 广东中广信资产评估有限公司 第1页注册资产评估师声明 敬启者:

一、本项目签字注册资产评估师执业过程中恪守了独立、客观和公正 的原则,严格遵循了有关法律、法规和资产评估准则等的规定,并对本资 产评估报告依法承担相应的责任.

二、本资产评估报告中陈述的事实是基于本项目评估人员在执业过程 中依据资产评估有关法律、法规和资产评估准则等要求,在履行必要评估 程序后,形成的书面专业意见和结论.为评估人员提供必要的资料并保证 所提供资料的真实性、合法性、完整性是委托方和相关当事方的责任.

三、本资产评估报告中的分析、意见和结论受到报告中已说明的评估 假设和限制条件的限制.评估报告使用者应关注并充分了解评估报告特别 事项说明和评估报告的使用限制等对评估结论的影响

四、本资产评估报告仅供报告使用者在报告载明的特定评估目的下于 报告载明的合法使用期内使用有效.评估报告使用者应恰当使用评估报告.

五、本项目评估人员与本资产评估报告中的评估对象没有利害关系, 也与委托方或评估目的涉及经济行为的其他关联方没有个人利害关系或偏 见.

六、本项目签字注册资产评估师及其所在评估机构具备本评估业务所 需的职业资质和相关专业评估经验.除已在评估报告中披露的运用评估机 构或专家的工作外,评估过程中没有运用其他评估机构或专家的工作成果.

七、注册资产评估师执行资产评估业务的目的是对评估对象价值进行 贵州龙润德矿业有限责任公司股东全部权益价值评估项目・评估报告书 广东中广信资产评估有限公司 第2页估算并发表专业意见,并不承担相关当事人决策的责任.评估结论不应当 被认为是对评估对象可实现价格的保证.

八、注册资产评估师及评估人员已根据评估准则的要求进行了现场勘 查,并对评估对象的法律权属状况给予了必要的关注,对评估对象及其所 涉及资产的法律权属资料进行了查验,并对已经发现的问题进行了如实披 露,但不对评估对象的法律权属做任何形式的保证.本报告亦不能成为有 关资产的权属证明文件,也不为有关资产的权属状况承担任何责任,特提 请报告使用者注意. 贵州龙润德矿业有限责任公司股东全部权益价值评估项目・评估报告书 广东中广信资产评估有限公司 第3页评估报告书摘要 广东中广信资产评估有限公司接受广州市众达房地产开发有限公司的 委托,根据国家有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则,按照必要 的评估程序及公认的评估方法,并结合委估对象的实际情况,对贵州龙润德 矿业有限责任公司股东全部权益进行了评估工作, 于评估基准日所表现的市 场价值作出了公允反映. 委托方:广州市众达房地产开发有限公司 被评估单位:贵州龙润德矿业有限责任公司 主要产权持有者:企业法人股东贵州龙润德房地产开发有限公司及自 然人股东周萍、樊贵川、郝光共

4 个. 经济行为:2013年3月14日, 广州市众达房地产开发有限公司与贵州龙润 德矿业有限责任公司所有股东签署《贵州龙润德矿业有限责任公司股权转 让框架协议》 ,收购贵州龙润德矿业有限责任公司18%的股权.为明确股权 转让方目前资产价值,决定委托广东中广信资产评估有限公司以2013年2月28日为基准日对贵州龙润德矿业有限责任公司的股东全部权益价值进行评 估. 评估目的:本次评估目的是为广州市众达房地产开发有限公司拟收购 贵州龙润德矿业有限责任公司部分股权事宜所涉及的贵州龙润德矿业有限 责任公司的股东全部权益在评估基准日时的市场公允价值提供参考依据. 评估范围与对象: 本次评估对象为贵州龙润德矿业有限责任公司股东全 重要提示以下内容摘自评估报告书正文,欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结 论,应认真阅读评估报告书全文,本摘要单独使用可能会导致对评估结论的误解. 贵州龙润德矿业有限责任公司股东全部权益价值评估项目・评估报告书 广东中广信资产评估有限公司 第4页部权益. 评估范围为贵州龙润德矿业有限责任公司于评估基准日的全部资产及 负债,其中资产总额账面值 18,318.00 万元,负债总额账面值 23,862.76 万元,所有者权益账面值-5,544.76 万元.评估前账面值已经广东正中珠江会 计师事务所有限公司审计并出具了广会所专字[2013]第13002050015 号标 准无保留意见报告. 资产评估申报汇总表 科目名称 账面价值

一、流动资产合计 26,086,221.76 货币资金 5,235,951.20 其它应收款 7,308,880.58 存货 1,524,416.85 其他流动资产 12,016,973.13

二、非流动资产合计 157,093,767.86 固定资产 130,450,875.69 在建工程 14,285,467.53 无形资产 12,357,424.64

三、资产总计 183,179,989.62

四、流动负债合计 238,627,570.13 短期借款 50,000,000.00 应付账款 55,448,205.20 预收账款 9,860,698.56 应付职工薪酬 2,306,568.38 应交税费 34,656.04 其它应付款 91,477,441.95 一年内到期的长期负债 29,500,000.00

六、负债合计 238,627,570.13

七、净资产 -55,447,580.51 注:根据评估业务约定书,采矿权、探矿权由委托方另行委托云南君 信矿业权评估有限公司评估.云南君信矿业权评估有限公司以

2013 年2月贵州龙润德矿业有限责任公司股东全部权益价值评估项目・评估报告书 广东中广信资产评估有限公司 第5页28 日为评估基准日进行了评估,于2013 年4月22 日出具了《贵州省毕节 市垭关煤矿采矿权评估报告书》 (云君信矿评字〔2013〕第018 号)和《贵 州省织金县宝山煤矿勘探探矿权(划定矿区范围部分)评估报告书》 (云君信 矿评字〔2013〕第19 号) ,垭关煤矿采矿权账面价值 1,127.74 万元、宝山 煤矿探矿权账面价值 108.00 万元,经评估,垭关煤矿采矿权评估值为 5,948.74 万元、宝山煤矿探矿权评估值 14,601.45 万元,即矿业权评估价 值合计为 20,550.19 万元.委托方委托广东中广信资产评估有限公司将采 矿权及探矿权评估结果汇总入本资产评估报告中. 具体评估范围以贵州龙润德矿业有限责任公司提供的资产评估申报表 为准,未考虑贵州龙润德矿业有限责任公司提供评估申报表范围外可能存 在的资产及负债.贵州龙润德矿业有限责任公司承诺,申报评估的资产及 负债范围与经济行为涉及的范围一致,未重未漏,不存在影响评估价值的 任何限制. 价值类型:本次评估的价值类型为市场价........