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山东天陆新会计师事务所有限公司大元包装(烟台)有限公司 审计报告 山东天陆新会审烟字[2019]022 号 大元包装(烟台)有限公司 审计报告及财务报表 (2018 年1月1日至

2018 年12 月31 日止) 目录页次

一、 审计报告 1-3

二、 已审财务报表 资产负债表 1-2 利润表

3 现金流量表

4 所有者权益变动表 5-6 财务报表附注 1-27

1 审计报告山东天陆新会审烟字[2019]022号 大元包装(烟台)有限公司全体股东:

一、 审计意见 我们审计了大元包装(烟台)有限公司(以下简称大元包装)财务 报表,包括

2018 年12 月31 日的资产负债表,2018 年度的利润表、 现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注.

我们认为, 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制,公允反映了大元包装

2018 年12 月31 日的财务状况以及

2018 年度的经营成果和现金流量.

二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作. 审计 报告的 注册会计师对财务报表审计的责任 部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任.按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立 于大元包装,并履行了职业道德方面的其他责任.我们相信,我们获 取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、 管理层和治理层对财务报表的责任 大元包装管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使 其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报. 在编制财务报表时, 大元包装管理层负责评估大元包装的持续经 营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用) ,并运用持续经营假 设, 除非管理层计划清算大元包装、 终止运营或别无其他现实的选择.

2 治理层负责监督大元包装的财务报告过程.

四、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.合理保 证是高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现.错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策,则通常认为错报是重大的. 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并 保持职业怀疑.同时,我们也执行以下工作: 1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险, 并获取充分、 适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础. 由于舞弊可能涉及串通、 伪造、 故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险. 2.了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目 的并非对内部控制的有效性发表意见. 3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 露的合理性. 4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根据 获取的审计证据, 就可能导致对大元包装持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论. 如果我们得出结论认 为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用 者注意财务报表中的相关披露;

如果披露不充分,我们应当发表非无 保留意见.我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.然而,未 编制单位:大元包装(烟台)有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 附注五 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金

1 2,466,257.89 1,762,071.29 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收票据 应收账款

2 232,270.23 84,011.88 预付款项

3 127,206.49 137,273.09 应收利息 应收股利 其他应收款

4 160,721.07 229,897.77 存货

5 1,356,504.13 2,473,111.44 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产

6 245,768.82 604,558.81 流动资产合计 4,588,728.63 5,290,924.28 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产

7 2,334,720.20 3,836,865.42 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产

8 196,414.00 303,562.00 开发支出 商誉 长期待摊费用

9 71,098.34 362,273.59 递延所得税资产

10 5,030.48 7,024.36 其他非流动资产

11 44,000.00 非流动资产合计 2,607,263.02 4,553,725.37 资产总计 7,195,991.65 9,844,649.65 (后附财务报表附注为财务报表的组成部分) 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 资产负债表 2018年12月31日资产1编制单位:大元包装(烟台)有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 附注五 期末余额 期初余额 流动负债: 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 应付票据 应付账款

12 45,459.58 64,774.44 预收款项

13 2,818.00 178,150.75 应付职工薪酬

14 35,250.00 74,105.30 应交税费

15 479.05 应付利息 应付股利 其他应付款

16 126,483.42 165,617.22 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 210,011.00 483,126.76 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 210,011.00 483,126.76 所有者权益: 实收资本

17 8,260,000.00 8,260,000.00 其他权益工具 资本公积

18 8,956,000.00 8,956,000.00 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

19 -10,230,019.35 -7,854,477.11 所有者权益合计 6,985,980.65 9,361,522.89 负债和所有者权益总计 7,195,991.65 9,844,649.65 (后附财务报表附注为财务报表的组成部分) 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 资产负债表(续) 2018年12月31日 负债和所有者权益

2 利润表 编制单位:大元包装(烟台)有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 附注五 本期金额 上期金额

一、营业收入

20 2,330,369.24 2,930,954.85 减:营业成本

20 2,504,147.98 2,665,920.49 税金及附加 5,954.06 销售费用

21 186,255.89 365,070.37 管理费用

22 1,372,378.58 1,789,867.71 财务费用

23 58,879.35 21,313.75 资产减值损失

24 -7,975.50 10,784.88 加:公允价值变动收益 投资收益 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益

25 -584,277.24 其他收益

二、营业利润 -2,373,548.36 -1,922,002.35 加:营业外收入 22,500.00 减:营业外支出

三、利润总额 -2,373,548.36 -1,899,502.35 减:所得税费用

26 1,993.88 -2,696.23

四、净利润 -2,375,542.24 -1,896,806.12 持续经营净利润 -2,375,542.24 -1,896,806.12 终止经营净利润

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

(二)以后能重分类进损益的其他综合收益

六、综合收益总额 -2,375,542.24 -1,896,806.12

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益 (后附财务报表附注为财务报表的组成部分) 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 2018年度 项目

3 现金流量表 编制单位:大元包装(烟台)有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 附注五 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 3,079,585.46 3,579,008.58 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金

26 104,893.27 121,640.18 经营活动现金流入小计 3,184,478.73 3,700,648.76 购买商品、接受劳务支付的现金 675,324.82 3,090,220.36 支付给职工以及为职工支付的现金 837,859.88 1,190,136.58 支付的各项税费 19,570.41 1,012.64 支付其他与经营活动有关的现金

26 702,187.02 1,887,544.08 经营活动现金流出小计 2,234,942.13 6,168,913.66 经营活动产生的现金流量净额 949,536.60 -2,468,264.90 ........